老师，工程行业，分包公司，老板想清理以前账，挂了很多其他应付，清0。借：其他应付0元，借：坏账损失，贷：应收账款（把其他应付款余额调到这边），这个分录可以吗？结转损益有什么变化？

我们分包公司用其他应付做工资成本。

老师，这个分录对于分包公司，合理？

不合理 借其他应付款贷营业外收入 才是

应收账款是总包公司，我们分包公司开票给总包公司，其他应付与应收账款有关系呀，之前老师说过可以这样对冲。

其他应付和应收账款对冲后，借贷不平，所以做了坏账损失

营业外支出

做了营业外收入，有余额，结转损益时会发生变化？

各自清理各自的这个其他应付款二级科目不一样吧，不是一个业务的吧。 借信用减值损失贷坏账准备，借坏账准备贷应收账款，借其他应付款贷营业外收入。

我们财务经理要求把其他应付与应收账款对冲

他两个是同一个客户吗？

二级科目不一样，但是同一个工程项目

可以这样理解，应收账款是公司，其他应付是工人工资，但是实际发生在同一个项目地点

你好，你们是委托发工资吗？

是委托发工资的话可以这么做的。

现在主要把其他应付清掉。

前提是你们得有委托书啊。

工程合同，交印花税那个？有

我们委托包工头发的，有工资表，有工人签名

现金给的

建筑安装工程 出委托书就可以了，不管用什么支付的。 现金支付应该有个人的签字。

可以这样理解，应收账款是总包方，其他应付是工人工资，但是实际发生地在同一个项目地点。财务经理想把以前其他应付款清掉，现在分录怎样做呢？

借其他应付款贷应收账款

借贷不平的话， 用坏账损失?还是用现金冲掉？

是收不回来的话，做坏账准备，差额做坏账。

其他应付是正数的话是收不回来吧?