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老师,最后这个递延所得税负债2125怎么算的?怎么上面2018年12月31日余额是2375.这两个不是应该一致吗?

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老师,最后这个递延所得税负债2125怎么算的?怎么上面2018年12月31日余额是2375.这两个不是应该一致吗?
2021-09-02 09:10
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-09-02 09:16

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2021-09-02
2020.12.31账面价值=50000-50000/20*3=42500,计税基础=44000-2000*5=34000.递延所得税负债余额=(42500-34000)*25%=2125,处置当年不再确认递延所得税,而是把之前的递延所得税转回,所以按转回2020.12.31日的递延所得税。满意的话麻烦评价一下!
2022-04-06
同学,你好,老师看一下
2021-08-26
预计负债的话,在税法上是不认可的,所以说应该确认递延所得税资产。那么后面这个预计负债转为实际负债之后,递延所得税资产就做冲减。
2022-09-02
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