演示账套

你好，老师有个问题咨询一下税务对供热企业居民交热费收入的免征增值税，但是对非居民交热费收入的需要缴纳9％的增值税，问题就是非居民收入的增值税怎么能用进项税抵扣，是全额抵扣，还是不能抵扣？

2021-09-02 19:32

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-02 19:43

你好，就是你是否取得这个非居民收入相关进项税额

快账用户3776 追问 2021-09-02 22:10

有的。或则是按照简易计税法来按比例抵扣吗？

齐红老师解答 2021-09-02 23:03

就是如果进项税额区分不清可以按照居民与非居民占比来计算可抵扣进项税额

你好，就是你是否取得这个非居民收入相关进项税额

2021-09-02

你好，是免税的，进项税额不可以抵扣需要转出处理

2020-09-04

借库存商品2000，应交税费应缴增值税进项180 贷应付账款2180 借，应收账款要1090 贷主营业务收入1090 借银行存款或者应收账款654 贷主营业务收入600，应交税费，应交增值税销项54 借库存商品贷应交税费、应交增值税进项转出1090/（1090➕600）*180

2024-12-10

借银行存款贷主营业务收入，如果你是按月收取的，是这么做，如果你是一次收取了好几个月的，借银行存款贷预收账款。分摊。

2022-08-04

对的是的，都属于生活服务。

2024-08-21

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