你好 是指厂家直发吗? 这样的话 还是需要账上做下入库 ,结转成本 实务上可以设置个库存商品-A-厂家直发或虚拟仓库 收入的话主要看是否是企业主要业务 要是主要业务是主营业务收入 分录稍等
老师好,请教一下,没有发票怎么做?收入分录怎么写来了?发票分为又怎么做?收入确实是发生了,但是还没有开票,是不是借应收账款贷?主营业务收入都是100000,那发票来了,又怎么冲账呢?
老师您好,请问公司在外面拿货转手卖了没有入库怎么做收入呢?是主营业务收入还是其他业务收入呢?具体分录该怎么做呢?卖出去的货又没及时收回联系该做其他应收款还是应收账款呢?谢谢,请一一指教
老师,您好!去年业务报销的成本费用错记入其他应收款借方(正确是记入成本),然后收入错记入其他应收款的贷方(正确是冲应收账款),现在应收账款还挂着账(正确是结清了的),请问现在账务应该怎么处理呢?需要以什么做冲应收账款凭据呢?
老师你好 这个是公司收到保险公司的赔款的银行回单 我录凭证时所记得分录是 借 银行存款 贷 其他应收款--保险赔偿 但我们老会计说错了 应作为主营业务收入 然后应该还有一个营业外收入科目 那现在怎么录凭证分录呢请问??
老师您好,我们公司是商业企业,销售出库时我做账的分录是,借:应收账款,贷:主营业务收入。昨天客户退货一部分回来公司了,请问现在退回来的货是怎么做分录?,谢谢老师
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。
老师,银行按规定加收的罚息为什么不是行政罚款,而签发空头支票就是呢
不是厂家直发,是在当地其他批发商处拿货转手销售的
入库 借:库存商品-A-厂家直发 借:应交税费-应交增值税-进项税(若一般纳税人收到专票且可以抵扣) 贷:应付账款等 结转成本: 借:主营业务成本或是其他业务成本(取决于收入选择的科目) 贷:库存商品 卖出去的货又没及时收回联系该做其他应收款还是应收账款呢 这个一般是应收账款 借:应收账款 贷:主营业务收入或是其他业务收入(取决于是否是主要的业务) 贷:应交税费-应交增值税-销项税 小规模应交税费-应交增值税
不是厂家直发,是在当地其他批发商处拿货转手销售的 ----是其他批发商直接发给客服?
不是,老师,是我们自己去取货后卖出,
你好 这样也是正常的入库 出口 正常做销售
入库 借:库存商品 借:应交税费-应交增值税-进项税(若一般纳税人收到专票且可以抵扣) 贷:应付账款等 结转成本: 借:主营业务成本或是其他业务成本(取决于收入选择的科目) 贷:库存商品 卖出去的货又没及时收回联系该做其他应收款还是应收账款呢 这个一般是应收账款 借:应收账款 贷:主营业务收入或是其他业务收入(取决于是否是主要的业务) 贷:应交税费-应交增值税-销项税 小规模应交税费-应交增值税
好的,谢谢老师
客气 对您有帮助就好