演示账套

Q

老师你好！我们建筑施工企业的，经常会有先付款或者是计划付款的人工费，都是后面才收到发票认证抵扣后再入的成本，这样就会导致我的利润很高，这种情况我是计提人工费还是暂估呢？具体的会计分录怎么做合适呢

2021-09-03 15:31

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-03 15:33

你好你可以暂估费用或者成本做账的；比如借工程施工 -合同成本-人工费等贷银行存款借主营业务成本贷工程施工

快账用户2733 追问 2021-09-03 15:40

老师帮我看看这分录做的是不是不太对啊

快账用户2733 追问 2021-09-03 15:40

之前做的

之前做的

齐红老师解答 2021-09-03 15:45

你好；可以这样挂的。对的哈

快账用户2733 追问 2021-09-03 15:46

那是不是等我收到发票入成本后，再把暂估和计提的那两个分录冲红就可以了，转结的就不用管了吧

齐红老师解答 2021-09-03 15:48

你好是的。最终主营业务成本那笔；你注意没有金额差异就别去冲了

快账用户2733 追问 2021-09-03 15:50

比如说我暂估了510万，就冲红510就可了，结转的就不能再冲了，再冲就相当于估了1020万了

齐红老师解答 2021-09-03 15:52

你好；是的。就别去冲多了

你好你可以暂估费用或者成本做账的；比如借工程施工 -合同成本-人工费等贷银行存款借主营业务成本贷工程施工

2021-09-03

你好，你平时收到发票是怎么做的分录呢？

2020-10-20

你好确实发生了没有取得合理发票可以先暂估冲利润避免预缴过大金额

2021-04-15

同学你好需要有足够的发票才可以的

2021-07-14

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