1.公司购入固定资产时的会计分录，借：固定资产，贷：长期应付款。 2.每月还贷款，前期会计的分录是这样做的，借：长期应付款，借：应交税费-待认证进项税额，贷银行存款。 3.现在我接手后，财务主管要求不使用待抵扣进项税额这个科目，每月付款时的会计分录为，借：长期应付款，贷：银行存款。 4.现在我的问题是付款后的下月才收到发票，收到发票后我问老师把发票入账，会计科目怎么做？
没有收到发票，是不做税额的， 借固定资产负数贷长期应付款负数 借固定资产应交税费——应交增值税（进项税额）贷长期应付款
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老师课上讲的融资性固定资产的账务处理没有听明白。下面的分录是这样吗？ 借：固定资产 100w 贷：长期应付款 100w 收到发票付款时 借：长期应付款 11.7w 贷：银行存款 11.7w ？？？ 借：应交税费-应交增值税-进项税额 ？？ 贷：长期应付款 ？？ 问号出填什么呢？17w吗？还是增值税也分10期？
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借融资租入固定资产 借未确认融资费用 贷银行存款 贷长期应付款 之前发票到的时候没说是融资租赁，已经做了分录借固定资产应交税费进项税额贷应付账款，之后才知道是融资租赁，这个分录该怎么做呢
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1.公司购入固定资产时的会计分录，借：固定资产，贷：长期应付款。 2.每月还贷款，前期会计的分录是这样做的，借：长期应付款，借：应交税费-待认证进项税额，贷银行存款。 3.现在我接手后，财务主管要求不使用待抵扣进项税额这个科目，每月付款时的会计分录为，借：长期应付款，贷：银行存款。 4.现在我的问题是付款后的下月才收到发票，收到发票后我问老师把发票入账，会计科目怎么做？
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老师请问公司购买固定资产（挖机），每月还款借长期应付款，贷银行存款。 收到发票后，借：固定资产负数，贷长期应付款负数，借固定资产，借应交税费—应交增值税进项税额，贷长期应付款，这样分录做下来，长期应付款的金额比之前大是什么原因，这个分录对吗
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老师，未认证的专票入账时候会计分录能不能这样写：借：管理费用/长期待摊费/固定资产等 其他应付款-待认证进项 贷：银行存款等科目
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，甲公司外购一台不需要安装的管理设备，支付价款取得增值税专用发票注明的价款为1200万元，增值税税额为156万，支付运费取得增值税专用发票注明运费10万元，增值税税额为0.9万元。甲公司预计该设备可以使用10年，采用双倍余额递减法计提折旧，税法规定，此类设备最低折旧年限为10年，预计净残值为零，按年限平均法计算的折旧额可以税前扣除。其次，5月31日，甲公司将自用厂房对外出租，该厂房系2×20年5月购入非账面原值200万元，预计使用20年，采用年限平均法计提折旧，税法规定，此类房屋建筑物折旧年限为20年，预计净残值为0，采用年限平均法计算的折旧金额可以税前扣除。最后，12月31日，甲公司对存货进行减值测试时，发现一批存货的账面价值余，改用公允价值模式进行后续计量，减值金额计入当期
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本月只有采购，没有销售，会计分录是不是就只采用进价核算法？如下个月只有等有售价时，按照售价核算法去做？
粤公网安备 44030002003870号
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就是重复再做一下每月付款时的会计凭证，但是以红字红冲，再重新做一份收到发票时的进账税额，这样既不影响原科目，还把进项加进去了 是这个意思吧，老师
不是付款的的，是记入固定资产的，因为您记入固定资产的时候是没有发票的，相当于是暂估入账的
老师帮忙看看这样写分录对吗
长期应付款的最好做贷方数额
长期应付款做贷方数额，借贷不平衡
也就是您之前记入固定资产的是含税金额是吧
老师 不含税金额
如果是不含税金额的话，那应该是一样的