1.公司购入固定资产时的会计分录，借：固定资产，贷：长期应付款。 2.每月还贷款，前期会计的分录是这样做的，借：长期应付款，借：应交税费-待认证进项税额，贷银行存款。 3.现在我接手后，财务主管要求不使用待抵扣进项税额这个科目，每月付款时的会计分录为，借：长期应付款，贷：银行存款。 4.现在我的问题是付款后的下月才收到发票，收到发票后我问老师把发票入账，会计科目怎么做？

就是重复再做一下每月付款时的会计凭证，但是以红字红冲，再重新做一份收到发票时的进账税额，这样既不影响原科目，还把进项加进去了 是这个意思吧，老师

不是付款的的，是记入固定资产的，因为您记入固定资产的时候是没有发票的，相当于是暂估入账的

老师帮忙看看这样写分录对吗

长期应付款的最好做贷方数额

长期应付款做贷方数额，借贷不平衡

也就是您之前记入固定资产的是含税金额是吧

老师 不含税金额