老师您好 我们公司在6月份付了一笔租赁费30万 当时只有个付款单 我做的账是借其他应付款 贷银行存款 然后现在一直没报账 没收到发票 现在领导让按月分摊 这个我应该怎么做呢 包括后续收到发票了

是6月份开始的

你好，六月份儿就需要摊销，借管理费用贷其他应付款。

之前没有摊销的，你可以在这个月补上。

后续收到发票借其他应付款，借管理费用负数，借管理费用，应交税费应交增值税进项贷其他应付款。

每个月的我是不是应该是借管理费用25000贷其他应付款25000 那之后我收到发票应该怎么做呢

我们是小规模的 还考虑税的问题吗

收到发票我给你做啦。 规模的借其他应付款借管理费用，负数借管理费用贷其他应付款不需要抵扣。

您能不能给我一个全过程呢 包括数据 还有我现在正常那个按没收到发票来分摊 比如说下个月我收到发票了 那我还是这样做吗

你好，一个月的租金是多少？几个月的租金。

付了一年的租金 30万 每个月就是25000

借管理费用贷其他应付款25000 发票到了，借其他应付款借管理费用负数25000 我在做发票的，借管理费用贷，其他应付款25000

没收到发票和收到发票的分录是一样的吗

是的，一样的分录，不管收没收到，只要到了时间，你就可以分摊。

您这个意思就是我没收到发票就先做着 等收到发票了在冲减之前分摊的吗 然后再接着分摊后面几个月的 我现在是9月份 我要补提之前两个月的 就是借管理费用 50000 贷其他应付款50000 比如我在这个月收到发票了我就借其他应付款50000 借管理费用-50000 然后后面月份的就正常做 每个月都是借管理费用25000贷其他应付款25000 这样吗

对的是的，是这么做的，如果你当月已经分摊了两个月的红冲两个月的，九月份应该是从六月份开始，六月份七月份，八月份九月份四个月的。

就是我现在9月份收到发票了 冲减之前的之后 九月份的需要把之前的6-8月份的在做一遍 因为之前的已经冲销了 现在做的是按有发票的做的

对的是的，是这么做的。

好的 谢谢老师

不用客气，工作愉快。

老师我还想问一下 如果说这个发票到年底最后一个月给开了 那我是不是最后一个月做个冲减之前提的 然后再做个借费用贷银行存款就是30万了

只从六月份到12月份的。