老师，我们是一般纳税人，农业公司，之前月份认证的专票税额比较大，一直在电子税务局留底，进项税额留底足够抵扣8月销项税额，那我9月初可以不用再认证专票了吧。

一部分是免税的78000，一部分农业工程开票额249000，按9%开票的，销项税额20559.63，我们之前留底的进项税额21000多，足够抵扣了

你收到的对应的这个镜像是用在哪里的免税项目，还是不免税的？

免税的是我们自产自销的种苗，我们给客户开了78000免税普票，249000是我们给别人开的承接工程建筑服务发票金额，收到的进项税额都是最近几个月攒的各种买材料，以及车辆保养，公司购买水电等进项专票

那你应该在进项转出里面填写你这个进项是不允许抵扣的。

老师，我不太明白，具体做法是不是，9月初也就不用认证专票了，做一笔进销项税额抵减的凭证，将销项税额结转到借方，同样进项税额减少，这样进项余额不就和电子税务局留底进项税额一致了吗

比如你借原材料应交税费应交增值税进项贷，银行存款这个发票不允许抵扣，借原材料贷应交税费应交增值税进项转出就可以。 附表二免税对应的进项，进项转出里面填写。

老师，我怎么越听越糊涂了，平常我们支付一笔钱，对方如果开专票，我们入账未认证时，都是挂，其他应收款—待认证进项税额 借方，每次月初如果认证了，就把待认证的进项税结转到 进项税额 借方，没有做过转出的凭证

好，可是你是免税对应的专票，你为什么要抵扣。

免税的业务本来就不需要交增值税了，你为什么还要抵扣？

这个我知道，我主要是想问 我们8月还给客户开了249000的工程建筑服务发票额，有个销项税额2万多，我不想认证专票了，因为之前留底的进项税额足够抵扣了，这样可以不

你好可以这么做的。

好的，谢谢