演示账套

Q

老师你好，公司以前年度的航天信息的280服务费，挂在应交税费减免税额的借方，现在还可以用来抵扣吗

2021-09-06 16:39

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-06 16:41

你好抵时才记借方的，说明你抵过了

快账用户4650 追问 2021-09-06 16:44

发生时，借管理费用，贷银行存款抵扣时，借应交税费减免，贷管理费用不是还要做个借应交税费未交增值税，贷应交税费减免吗另在申报表里，税额抵减情况表里有个期初余额280，这不就是没抵扣吗

齐红老师解答 2021-09-06 16:54

结平科目时借应交税费转出未交增值税，贷应交税费减免另在申报表里，税额抵减情况表里有个期初余额280，这不就是没抵扣吗是

快账用户4650 追问 2021-09-06 16:58

那这个申报表里的期初余额280还能抵扣吗，是以前年度的

齐红老师解答 2021-09-06 17:02

留底的进项税额可以抵扣的没有时间限制。

快账用户4650 追问 2021-09-06 17:04

申报表里还有个期初数额是表明没有抵扣过，如果只是账上借方有余额，申报表没有期初余额就表明已经抵扣是吗

齐红老师解答 2021-09-06 17:04

应交税费。减免税额，在借方说明已经抵扣完了。

快账用户4650 追问 2021-09-06 17:06

账上有个借方金额，现在申报表上又有期初余额，那到底是抵扣了没

快账用户4650 追问 2021-09-06 17:06

如果说抵扣完了，为什么申报表上又有期初余额

齐红老师解答 2021-09-06 17:07

需要你自己看申报表和账务处理是不是哪一个有错误？

快账用户4650 追问 2021-09-06 17:08

之前的不是我做的，那现在是该怎么处理

齐红老师解答 2021-09-06 17:13

先检查帐对不对，找到原因再处理

齐红老师解答 2021-09-06 17:14

是不是没有抵扣，帐上分录写错了

快账用户4650 追问 2021-09-06 17:27

19年的，没有抵扣，那现在直接申报表抵扣，账上再把减免税这个给结平

齐红老师解答 2021-09-06 17:33

对，这样操作是正确的

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