我想确定一下，每月终了，应交增值税-进项税额和应交增值税-销项税额科目是否有余额？因为我的科目余额表一直都有余额，从今年1月份开始就有
同学，你好，主要看应交税费-应交增值税是否有余额，如果是借方，表示留抵，贷方要结转到未交增值税里，没有贷方余额。
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老师，你好，我们是被挂靠公司，2020年之前我们都是核定征收，今年改为查账征收，2020年之前挂靠人来领工程款的时候我们直接扣税金，分录是借：应付账款，贷：税金，贷：银行存款，下个月缴纳税金的分录借：税金，贷：银行存款，导致每个月应交税金科目一直都有余额，也没有设置应交增值税未交增值税科目，今年实行成本核算有进项税，不设置应交增值税未交增值税科目的话进项税期末余额不能结转，所以我是不是要设置应交增值税未交增值税科目，将应交增值税销项税、进项税、进项税额转出科目余额转到未交增值税？
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我想确定一下，每月终了，应交增值税-进项税额和应交增值税-销项税额科目是否有余额？因为我的科目余额表一直都有余额，从今年1月份开始就有
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月末销项税额大于进项税额时，结转转出未交增值税时，是否要将应交税费—应交增值税（进项税额）和应交税费—应交增值税（销项税额）俩个科目结转无余额？还是说这俩个科目不需要结转，余额一直往后顺延，就像固定资产科目一样的
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老师，我想问一下就是应交税费这个科目我每个月都有结转，期末贷方余额表示未交税金，我是个月进项，销项，结转都对了，可是金额和我未交增值税的不付，是什么原因呢。
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你好老师，2024年12月年底科目余额表应交增值税栏为零，进项税额为零，转出未交增值税栏为零，销项税额为零，未交增值税栏有数据，应交税费栏有数据，应交税费栏的数据带到下一年2025年1月，1月应交税费栏就成了负数，请问如何让2024年12月底科目余额表应交税费栏数据为零？
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@郭老师@郭老师@郭老师@郭老师
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这个科目本身如果没有余额就是正常的对吗？它下面的子科目有没有余额没关系吗？
同学，你好，对的，看二级科目应交增值税就可以了，不要再看三级了