企业收工资经费10万，记会计分录如下： 收 借 银行存款10 贷 其他应付款10 支 借应付职工薪酬10 贷 银行存款10，借 管理费用10 贷 应付职工薪酬10 借 其他应付款10 贷 管理费用10 这样记可以嘛？ 还是说 支出 直接记 借 其他应付款 贷 银行存款

上级单位拨款的

同学你好，上级单位拨款的——是行政事业单位么？

是的 事业单位拨款，给企业

同学你好，支出 直接记 借 其他应付款 贷 银行存款

老师 那我之前是这么记得，没有走其他应付款支出，，现在怎么补救呢2019-2020年度的 收 借 银行存款10 贷 其他应付款10 支 借应付职工薪酬10 贷 银行存款10，借 管理费用10 贷 应付职工薪酬10

同学你好 那我之前是这么记得，没有走其他应付款支出——收到时没有计入其他应付款；是计入哪里呢？

收到时记其他应付款啦，支出直接银行存款

同学你好， 收到时 借，银行存款 贷，其他应付款 支出时 借，其他应付款 贷，银行存款 就可以 

之前支出借方 没有记其他应付款，现在怎么平其他应付款的账明细账呢

同学你好，之前支出借方 没有记其他应付款——那是计入哪里了呢；支付的分录是？

老师 那我之前是这么记得，没有走其他应付款支出，，现在怎么补救呢2019-2020年度的 收 借 银行存款10 贷 其他应付款10 支 借 应付职工薪酬10 贷 银行存款10 借 管理费用10 贷 应付职工薪酬10 这样记的！！！！！！！

同学你 好，现在分录 借，其他应付款，正数10 借，管理费用，负数10

那需要凭证需要放什么吖？

同学你好，这个调整分录不需要附件；

而且以前年度管理费用都结转了啊 管理费用是平的，

同学你好 借，其他应付款 贷，以前年度损益调整 借，以前年度损益调整 贷，利润分配一未分配利润 ；

以前年度损益调整科目没有 直接记利润分配-未分配利润被