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结转增值税，上期有留抵税额，这个分录怎么写？

2021-09-08 09:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-08 09:32

本期销项税抵扣上期留底税额时不需要单独做分录,在填申报表时自动计算抵扣

2021-09-08

你好你好同学：结转销项税额、进项税额增值税结转： 1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税如果进项大于销项就是最后一个分录转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

2021-09-13

你好这个月减去上期留底，还需要交税吗？

2024-10-13

您好请问上期留抵的时候分录怎么写的

2024-09-08

你好有留抵税额一般不需要结转的

2021-09-09

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