一般纳税人上期有留抵税额，这个月上期留抵抵扣了增值税，结转增值税留抵税额那部分入什么科目，怎样写分录？
你好 你好同学： 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
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Q
老师，这个月报税有留抵500。下个月如果进账税是5000销项是6000！我月末结转增值税的时候怎么写分录？上个留抵的500需要放一个留抵的科目吗？麻烦帮我写一下分录
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Q
结转增值税，上期有留抵税额，这个分录怎么写？
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Q
这个是我上个月的留抵税的分录，这个月分录抵扣了还是有留抵税额，分录对吗？期末还需要结转增值税吗
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Q
一般纳税人上期有留抵税额，这个月上期留抵抵扣了增值税，结转增值税留抵税额那部分入什么科目，怎样写分录？
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Q
老师，您好！我们公司上个月底有留抵税额，这个月结转进项和销项后，留抵税额变成贷方余额了，这个我要把这个留抵税额转到别的科目吗？我下个月缴纳和增值税后，要怎样做分录呢？
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老师，比如我上个月销项税额是10，进项是2，但是我上期留抵还有3，我只用交5的税，我不知道这个3入什么科目
1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税5 贷：应交税费——未交增值税5
好的 老师
谢谢老师
你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！