老师好， 增值税什么时候需要结转，结转的分录是什么？

都有的，母公司是一般纳税人，子公司小规模

小规模的增值税是不需要结转的。

一般大人的增值税需要结转，一般在月底结转就可以。

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税。

小规模的为什么不需要结转呢

老师能详细的说一下会计分录吗

因为小规模就直接缴纳了。

不是还有销项大于进项，进项大于销项的情况吗

小规模直接缴纳什么意思？一般人不也是要缴纳的吗

小规模只有应交税费-应交增值税这个科目，缴纳的时候也通过这个科目。

其他的问题还没有回复呢

不是还有销项大于进项，进项大于销项的情况吗

像我给您发的这种增值税的结转方式，不管是销项大于进项，还是进项大于销项，都是这么做。

还请老师详细讲一下不同情况下的会计分录是什么

我这么做的方式就是会有进项税额和销项税额的余额。

不明白，是只有一般纳税人月末的时候才会有增值税的结转吗？

对啊，小规模不涉及到增值税结转的问题。

老师，请看一下这个图片，回答一下下问题哦，谢谢啦

抱歉，我没看到什么图片啊。

您再看一下老师

第一，未交增值税的金额就是销项税额减去进项税额的差。

第二，销项税额和进项税额不是必须要结转的。

那月末做增值税结转的时候怎么确定这个金饿啊，从财务软件里看这个金额还是要看发票？ 另一个问题，您说不是必须要结转的就是不必结转就行是吗

金额的确认，就是需要看你对外开了多少发票，认证了多少发票就能算出来了。