Q
老师，这个递延所得税资产是啥啊，我不理解，这里的60*25%
2021-09-11 21:00
2021-09-11 21:03
你好，学员，这个是资产的减值计提，税法不允许扣除，所以确认递延所得税资产
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老师，这个题，我不明白，为啥不直接用1600-550=1050再全递延所得税资产呢？为啥递延所得税资产是用1600乘以0.25？那550有啥用呀？
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老师您好，第4问哪里递延所得税资产怎么理解啊？
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意思是不是这60万里面要缴纳25%的税，也就是15万啊
你好，是的，你说的很对的
老师，为啥多交税是资产啊
不是应该是负债吗
因为这递延所得税资产是站在未来角度的，减值损失未来发生可以税前抵扣，也就是未来有好处，就是资产
啥意思 老师，未来怎么抵扣啊
未来实际发生减值了，可以税前抵扣啊，学员
老师 如果没有减值呢
这个60就是现在预提的减值啊，税法不认预提的啊，学员，你看一下那个所得税章节，对递延讲的很细
老师 是不是就是如果未来发生了减值，这个15 万就可以抵扣税了？