演示账套

Q

老师，我公司申请延期的时候预缴了10000元增值税，到时候要退税才能返回。这个怎么做分录

2021-09-13 18:47

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-09-13 18:48

你好，预缴了10000元增值税，账务处理是借：应交税费—应交增值税（已交税金），贷：银行存款

快账用户5287 追问 2021-09-13 18:49

到时候申请退税退回来分录

快账用户5287 追问 2021-09-13 18:51

这个不能在申报表里抵掉，只能申请退税

齐红老师解答 2021-09-13 18:51

你好，到时候申请退税退回来，做缴纳的相反分录就是了借：银行存款贷：应交税费—应交增值税（已交税金）

快账用户5287 追问 2021-09-13 18:52

不能借：应交税费-预交增值税吗

齐红老师解答 2021-09-13 18:53

你好，没有应交税费—预交增值税这样的二级科目

快账用户5287 追问 2021-09-13 18:54

做账软件有这样的二级科目可以选

齐红老师解答 2021-09-13 18:55

你好，那说明设置的二级科目有错误。

快账用户5287 追问 2021-09-13 18:58

这个退税的不能入营业外收入里吗

齐红老师解答 2021-09-13 19:01

你好，缴纳计入应交税费—应交增值税（已交税金）借方，退回就是贷方，而不是什么营业外收入啊

快账用户5287 追问 2021-09-13 19:02

只有政策的退税才放在营业外收入科目吗

齐红老师解答 2021-09-13 19:03

你好，具体是什么政策退税呢？

快账用户5287 追问 2021-09-13 19:06

再生资源政策性退税

齐红老师解答 2021-09-13 20:08

你好，这个是计入营业外收入核算的

你好，预缴了10000元增值税，账务处理是借：应交税费—应交增值税（已交税金），贷：银行存款

2021-09-13

同学你好很高兴为，你解答支付的时候你借的是应交税费，预交增值税贷的是银行存款，你补交的时候是应交税费，未交增值税贷的是银行存款结转过程中，把所有的应交税费应交增值税的余额转到未交增值税，然后根据结转以后最后的未交增值税的余额进行交税

2022-01-07

电子税务局，我要查询税费申报及缴纳，里面有一个税款缴纳。

2023-03-20

借：应交税费-所得税贷：利润分配-未分配利润借：银行存款贷：应交税费-所得税

2024-07-15

同学你好 1.申请了一笔退税500元，款项成功到对公户了，回单分录如下：借：银行存款 500 贷：应收补贴款 500 2.1月收到这笔退税，报增值税的时候，不需要处理，因为上个月已经申报过了。

2021-02-16

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