演示账套

Q

老师请问我是一般纳税人，小规模纳税人给我开百分之一的专票，我用来抵扣后还能抵扣企业所得税吗

2021-09-14 22:00

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-14 22:01

你好，进项税额抵扣增值税后剩余不含税金额可以计入费用抵扣企业所得税

快账用户3622 追问 2021-09-14 22:08

老师这比会计分录怎么做呢？我们主营业务卖商品，我要检测办公室甲醛是否超标

齐红老师解答 2021-09-14 22:12

你收到的发票是什么东西呢

快账用户3622 追问 2021-09-14 22:13

可以开服务费也可以开检测费

齐红老师解答 2021-09-14 22:14

借管理费用-办公费，应交税费-应交增值税进项税额，贷银行存款

快账用户3622 追问 2021-09-14 22:20

比如服务费是1000元，那就可以抵扣10元吗？不含税金额再减掉10元就是可以抵扣所得税费用吗

齐红老师解答 2021-09-14 22:33

你好，假如费用是1000元，10元可以用作抵扣增值税，剩余990元可以抵扣企业所得税费用

快账用户3622 追问 2021-09-14 22:34

谢谢老师

快账用户3622 追问 2021-09-14 22:38

那老师做账的时候这990要另外做账吗？

齐红老师解答 2021-09-14 22:44

就是上面那个分录，计入管理费用即可，不需要再单独做什么了

快账用户3622 追问 2021-09-14 22:44

好的好的谢谢老师，我是小白让老师见笑了

齐红老师解答 2021-09-14 22:45

不客气，希望有帮到你

你好，进项税额抵扣增值税后剩余不含税金额可以计入费用抵扣企业所得税

2021-09-14

你好，一般纳税人开票给小规模纳税人，税率跟专票税率一样，小规模纳税人只能作为成本费用抵扣企业所得税

2021-07-28

收到小规模纳税人开的税率百分之1的专票，可以抵扣。

2025-03-28

不能抵扣增值税的可以

2020-12-01

1%税率的发票，就只能抵扣1%的税额的

2021-12-13

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