暂估入账并且结转成本了，后续收到发票冲暂估，暂估的金额大于实际金额，也结转多了，是不是多结转的也冲掉就行了

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• 公司经过招标更换车辆电池，合同付款分三批，头款百分之三十已经由财政补贴直接支付厂家，现在财政补贴无法到位，合同到期，厂家催款，商量一致，想由公司账户支付100万给厂家，但是具体账目应该怎么做呢？科目应该怎么写？

• 老师，我报印花税的时候，才发现我去年多计提了86元的印花税，因为营业账簿我按万分之五算的，去年12月份已经结账了，能不能就不动去年的账了，明天一月份冲减多计提印花税直接借税金及附加 负86元 贷应交税费—应交印花税 负86元

• 预付款计入什么费用科目

• 老师去年25年的4月份之前都满足小微企业，从4月份开始不满足小微企业了，于是附加税就没减半直接全部缴纳了，怎么专管员说25年全年还可以都享受六税两费减半征收呀？于是让我们退税？请问是这样吗？但是还有另外一个公司的专管员说除了25年都继续享受减半征收另外26年上半年仍然可以继续享受呀？到底哪个说得对呢？

• 老师，我们企业是一般纳税人，企业生产建筑用石料，收入按简易征收按3%开具增值税专票，取得的进项税额可以抵扣吗？

• 老师好，零申报小规模纳税人，之前会计挂了1200元的应付职工薪酬，这个我怎么办？一直在挂着，也没发，也不会发。

• 请教一下，公司把买入的二手车卖出去了，由于是小规模，免征增值和附近税，那印花税还要单独申报吗？谢谢

• 企业所得税中，有一项扶贫捐赠支出全额扣除，慈善捐赠支出，可以填进去吗？可以全额扣除嘛

• 公司本期有设备处置，处置部分填列在了增值税附表一，账套里未计入收入，导致申报所得税收入和增值税收入有差异应如何调整

• 老师好，小规模公司销售二手车税率是1吗