前期暂估的应付账款，当时结转了成本，现在发票到了怎样分录？

暂估的是原材料，当时结转了成本

同学你好，如果是原材料的话，收到发票后，可以先做，借：生产成本，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人，取得可抵扣的票据，用于应税项目，否则，无此分录），贷：银行存款等科目。再把原来的暂估冲回，借：生产成本，负数，贷：应付账款，负数。

小规模，当时是 借：原材料-暂估 贷：应付账款 结转 借：主营业务成本 贷：原材料-暂估

同学你好，这样的话，建议直接先根据发票，借：主营业务成本，贷：银行存款等科目。再把原来的暂估冲回，把原材料换为主营业务成本，借：主营业务成本，负数，贷：应付账款，负数。

原材料不用入库吗？暂估金额与发票金额不一致

同学你好，这种情况的话，不用做入库了。

金额不一致都不用调整？