内账未做进项销项，先9月缴纳8月增值税5万，附加税城建税3400，教育附加1400，地方教育1000，请问会计分录怎么做？贷方肯定是银行存款，借方记什么科目？（内账处理，一直未做进项销项）

内账未做进项销项，先9月缴纳8月增值税5万，附加税城建税3400，教育附加1400，地方教育1000，请问会计分录怎么做？贷方肯定是银行存款，借方记什么科目？（内账处理，一直未做进项销项）

每个月，月底结转增值税，借应交税费应交增值税销项税贷应交税费应交增值税进项税额贷应交税费应交增值税转出未交增值税可借贷，如果贷方就再做一笔分录借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交增值税未交增值税，下个月缴纳税款借应交税费未交增值税贷记银行存款。这样坐对吗？月底就这些分录吧，缴纳增值税同时缴纳附加费？附加费借税金及附加贷应交税费城市维护建设税教育费附加地方教育费附加，缴纳的时候贷变成借贷银行存款。就这样增值税，这块糊涂呢

小规模纳税人月度开票35万，需要缴纳增值税，一开始的分录是借应收账款，贷主营业务收入，应交税费销项，当月计提附加税，借：附加税，贷：应交税费教育费附加，地方教育，城建税，缴纳时借：应交税费销项，教育附加，成城建税，贷银行存款，附加税在前面做计提在借方，怎么冲掉，还是不用管

老师你好，我公司这个月有异常凭证进项税转出了，，，是材料进项，上游失联了，税局就找我们补税，补缴了银行扣款了还出现附加税和滞纳金呢？分录这样做对吗？ 借：库存商品 12957.89 （转出的进项税额） 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 12957.89 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 12657.89 贷：应交税费-未交增值税 12657.89 借：主营业务税金及附加 647.9（计提相应的附加税） 贷：应交税费-应交城市维护建设税 323.95 应交税费-应交教育费附加 194.37 应交税费-应交地方教育费附加 129.58 银行已扣款明细 借：应交税费-未交增值税 12957.89 应交税费-应交城建税 323.95 应交税费-应交教育费附加 194.37 应交税费-应交地方教育费附加 129.58 营业外支出-税收滞纳金 909.81（增值税及城建税滞纳金） 贷：银行存款

我们在2024年度补缴了一笔2022年度增值税和附加税，原因是进项转出。当时做账的时候忘记是进项转出了。就做给一笔 借：应交税费-未交增值税 28059.52 应交税费-应交城市建设税 701.49 应交税费-教育费附加 420.89 应交税费-地方教育费附加 280.60 贷：银行存款 29462.50 现在到了2025年，我发现我忘记做到以前年度汇算清缴里面去了，我现在应该怎么做分录？