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Q

房屋租赁行业，从房主收里租入，租金每月一万，6月付三万，没收到发票；7月收到发票并结转当月成本，分录该怎么写

2021-09-17 14:48

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-09-17 14:50

同学你好 6月付3万借，预付账款贷，银行存款以后每月末摊销1万；借，主营业务成本1 贷，预付账款1

快账用户3303 追问 2021-09-17 14:51

如果是6月付款，6月就收到发票的情况呢

齐红老师解答 2021-09-17 14:52

同学你好，与上面的处理是一样的；

快账用户3303 追问 2021-09-17 14:55

就是房租成本这个，收没收到发票不影响计成本的分录是不？这个收不收发票会影响什么呢

齐红老师解答 2021-09-17 14:56

同学你好，就是房租成本这个，收没收到发票不影响计成本的分录是不？—— 是的；这个收不收发票会影响什么呢——如果一直不能取得发票，这个成本是不能在所得税前扣除的，汇算时要调整；

快账用户3303 追问 2021-09-17 14:59

明白了，这么说如果是从个人产权租入的，也需要对方开出发票，我这边才能在所得税前扣除是不

齐红老师解答 2021-09-17 15:00

同学你好，这么说如果是从个人产权租入的，也需要对方开出发票，我这边才能在所得税前扣除是不——是的；

同学你好 6月付3万借，预付账款贷，银行存款以后每月末摊销1万；借，主营业务成本1 贷，预付账款1

2021-09-17

你好，6月确认费用，借：管理费用，贷：其他应付款。 7月确认费用和付款，借：管理费用（7月租金）、其他应付款（6月租金）、预付账款（8-9月租金），贷：银行存款。 8月-9月租金在当月确认费用，借：管理费用，贷：预付账款。

2020-09-08

您好，借：管理费用-房租贷：其他应收款～洪益房租

2022-12-07

你好 6月正常计提房租借：成本费用贷：预付账款收到发票后把发票附在之前的凭证后面即可

2020-08-08

借:固定资产贷:长期应付款每月付租金借:长期应付款贷:银行存款

2021-07-18

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