演示账套

老师你好，我们预收了3年的管理费，付过来就马上开票了。新收入准则下是要求预收计入合同负债，再按期确认收入。但发票开出去，要交税，会计分录要怎么做呢？

2021-09-17 16:25

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-17 16:25

你好；借银行存款贷合同负债；确定：借合同负债贷主营业务收入应交税费-应交增值税

快账用户3900 追问 2021-09-17 16:28

是一次性开票给对方，不是按确认收入分段开票。缴税的分录怎么写呢？

齐红老师解答 2021-09-17 16:30

你好；一次性开票的话；借银行存款贷合同负债应交税费-应交增值税；确定：借合同负债贷主营业务收入

快账用户3900 追问 2021-09-17 16:33

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2021-09-17 16:35

没事的；希望能帮到你

你好；借银行存款贷合同负债；确定：借合同负债贷主营业务收入应交税费-应交增值税

2021-09-17

学员你好，一般来说确认收入可以三年分摊，但是增值税开票就发生了纳税义务，就需要缴纳增值税

2022-01-17

你好，是这样的，虽然确实没有发货，不符合数字的条件，但是在实际中的话，一般是直接确定收入的，因为你这样，你早晚都得确认这个收入，如果分开确定的话，你成本这一块儿还能好解决一些。而且的话，你在实际操作中如果不填上的话，你没办法匹配成功，没办法申报。

2022-09-08

借银行存款待预收账款。借预交增值税贷银行存款。

2024-04-07

你好，不需要确认税金，你们是什么核算方法

2021-02-18

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