老师，这个合同负债，先收款，再每个月确认收入和税费，但是实际工作中，客户付了一年的费用，我们就要先开出金额是一年发票，是不是就必须一次性确认收入和交增值税，不能分开一个一个月来？实操怎么处理这样的情况？
同学你好，增值税是按当月实际开票情况缴纳，确认收入可以分月确认，这种情况涉及金额较大的话向专管员报备一下比较好，以防税务系统预警。
-
Q
#提问#老师，我们公司做了空调租赁业务，都是一次性收一年的租金，这个收入的确认我是不是得分月确认，账务怎么处理呢？比如说我我现在是开120万的发票，收了120万的款，但是这部分收入是未来一年的收入，我是不是就每个月确认10万的收入，剩下的那部分收入怎么做账呢？
-
Q
老师，这个合同负债，先收款，再每个月确认收入和税费，但是实际工作中，客户付了一年的费用，我们就要先开出金额是一年发票，是不是就必须一次性确认收入和交增值税，不能分开一个一个月来？实操怎么处理这样的情况？
-
Q
你好，小规模代理记账公司，上月对公账户上打过来一笔服务费2400元。本月开具了普票一个点，其中不含税金额是2376.24，含税额是23.76.这两个月分别怎样做分录？还有就是一次性收取的这个一年的2400块钱的服务费，需要先入到预计负债里面每月确认收入吗？
-
Q
我想问下建筑业确认收入是根据工程进度确认的，但是实际操作中多数都是按开票，收款，合同日期那个早按那个确认，这个我们一般该怎么操作跟符合税法的规定？还有就是有很多项目已经完工了，但是甲方不给钱，我们这边没有办法支付工程款，就没有办法取得成本发票，导致工程已完工但不能确认收入或者要延期确认收入，这种我们该怎么规避税务风险？
-
Q
开了票，当月不确认收入，次月收到货款却不发货，怎么做？比如，开了一张价税合计11300的发票| 当月不确认收入，先做 借：应收账款 1300 贷：应交税费-应交增值税（销项）1300 那么跨,月收到了11300，但是客户仍然不发货，这个要做什么分录呢？
热门问答 更多>
-
咨询费企业，他的餐费加油费，应该占收入的多少？
-
老师，增值税或者企业所得税，更正以前年度的申报，需要缴税，需要交滞纳金吗
-
老师，小规模纳税人，增值税季末结转的分录，需要超过120万和不超过120万两种（谢谢老师）
-
补税在2023年调整费用，税费加上滞纳金需要130万，需要调整多少费用
-
郭老师，有预收款，按期按次扣费的，增值税怎么交
-
老师，请问，25年汇算清缴，25年社保费只缴纳到10月份，11-12月份欠缴了，在2026年缴纳了，这样的话职工薪酬支出及纳税调整明细表，社保费金额要怎么样填呢，
-
老师，请问基本户变更了，我要到电子税务变更吗？如何操作？
-
郭老师，原材料卖废品的需要交增值税吗
-
老师，那个多栏明细账簿只是针对损益类的费用，是吗？
-
想问一下，本年利润是登在多栏明细账簿还是三栏明细账簿啊?
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
哦，就是增值税可以开出发票就交，安全分期确认收入，企业所得税就可以分期付了？
是的，可以这样理解。