老师刚接手一家公司，老板只给了新一年的期初余额，让我开始新一年度的做账，我该怎么做 之前的会计已经联系不上了 所以我们重新见了账套

外账的，老师

你好！需要和税务局的申报数据衔接上

好的，老师那我一月缴纳十二月份的增值税，所得税，怎么做呢 因为并不知道上一年度的账是否计提

你好！可以看一下应交税费科目的余额。

老师应交税费余额在贷方，且销项比进项大

你好！把增值税科目余额结转到未交增值税。这样的话，期前应该是没有计提

借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-进项税额 应交税费-未交增值税 这样吗