演示账套

老师您好，如果我们公司购买月饼，比如裸价2000，进项税是260，那送给客户月饼还要做销项吗。应该怎么做分录

2021-09-22 13:54

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-22 13:55

同学你好，送给客户的话，不需要做销项了。直接做借：销售费用-招待费，2260元，贷：银行存款，2260元。

快账用户5379 追问 2021-09-22 13:56

那购买时的进项税要做转出吗

齐红老师解答 2021-09-22 13:59

同学你好，购买时不用抵扣，也不用转出。如果抵扣了的话，就做转出处理。

快账用户5379 追问 2021-09-22 16:21

老师，为什么有的资料还视同销售

齐红老师解答 2021-09-22 17:01

同学你好，理论上来说做视同销售，是正确的。实际操作中，简化起见，可以不做视同销售处理。

同学你好，送给客户的话，不需要做销项了。直接做借：销售费用-招待费，2260元，贷：银行存款，2260元。

2021-09-22

同学你好，这个做业务费，不视同销售

2021-09-10

您好，那您按折扣处理，1076.19按1000入账

2023-03-26

1、用A食品抵欠款：借：库存商品-A食品贷：应收账款卖掉A商品：借：库存现金贷：主营业务收入应交税费-应交增值税借：主营业务成本贷：库存商品你卖掉A商品时如果依然是成本价卖出，由于增值税的关系，你可能还会要亏一点税钱，但如果你公司是小规模纳税人，季度销售额不超过45万元的话，免增值税那么就没什么关系了。 2、拿月饼时：借：库存商品-月饼贷：库存现金销售月饼时：借：库存现金贷：主营业务收入应交税费-应交增值税借：主营业务成本贷：库存商品-月饼把月饼送给客户：借：管理费用-业务招待费贷：主营业务收入应交税费-应交增值税借：主营业务成本贷：库存商品-月饼把月饼发给员工：借：管理费用-职工福利费贷：库存商品-月饼收到对方的返点：借：库存现金贷：其他业务收入

2021-09-16

可以的你要入库做库存商品的

2024-10-08