老师，总部母公司下面有10个子公司，有的是直营有的是加盟性质的，所有分公司货物由总部供应，我是作为总部内账会计，老板要知道每个店的收支还有存货情况，每个店的利润表，还有总公司的利润表，我应该怎么建账呢？难道要建11个帐套（1个总的，10个分的？）

比如总部供应2万货物给A公司，A公司收到或许结账，分录：借：库存商品 2万 贷：应付账款 -总部 2万 总部那边，借：应收账款-A公司 贷：库存商品 是这样不？

同学你好，实际操作中，可以这样处理。

这是供货的分录，然后a公司卖货有收入，这个钱是要全部交给总部的，这分录怎么做呢？

同学你好，A公司卖出货物以后，借：银行存款，贷：应付账款-总部。同时结转成本，借：应付账款-总部，贷：库存商品。 总部做分录，借：应收账款-A公司，贷：主营业务收入，应交税费。同时结转成本，借：主营业务成本，贷：应收账款-A公司。

按老师上面的分录看，作为A公司，收入和采购货款是抵消了吗？有点 没看懂？

同学你好，不是的，收入金额大于采购货款的。没有抵消。

就是A公司采购2万货物，卖出有收入，假如是3万，通常的分录是借：库存现金3万 贷：主营业务收入 3万（内账，无票收入，这里要不要做应交税费？） 作为A公司，3万的成本是1万8的话，收入和结转成本还有采购都用应付账款-总部，那A公司独立的利润能出来吗？

同学你好，内账的话，不用做应交税费。如果都做应付账款的话，A公司的利润出不来的。

是的老板要看各个分公司的利润，那应该怎么弄

同学你好，如果这样的话，总部和子公司就都要做收入了，比如总部成本是2万元，卖给子公司是2.5万元，子公司卖出去是3万元，则，总部给子公司时，借：应收账款-A公司，2.5万元，贷：主营业务收入，2.5万元。结转成本，借：主营业务成本，2万元，贷：库存商品，2万元。A公司收到货时，借：库存商品，2.5万元，贷：应付账款-总部，2.5万元。销售时，借：银行存款，3万元，贷：主营业务收入，3万元，结转成本时，借：主营业务成本，2.5万元 ，贷：库存商品 ，2.5万元。

总部统一采购都是原价给分公司的。就是物流运输费要算分公司的，

老师上面的分录，如果总部给分公司那总账的利润表是不是不准？