酒店行业去年因疫情免税，但是进项税仍然做了，现在要求把进项税额转出，请问分录怎么做

如果是这样做那应交税费-应交进项税科目的余额就还是原来我计提过得余额，没有减少，转出的话不是这边减少，进项税额转出增加吗？

进项税额转出增加，这个是进项税的抵减科目的

我所有的转出数字已经对好了，不用管应交税费-进项税额这个科目，可以直接把这个数字做费用，贷方就是进项税额转出吗？

是的，你说的很对的，学员

那费用科目是放在哪个明细科目呢？

一般是管理费用的，学员

管理科目的二级科目应该叫什么，具体放那个名称

管理费用-其他里面，就可以的

加计扣除也是分录不要动，直接把算出来的数字放在进项税额转出科目吗？

是的，你说的很对的，学员

补缴的进项税额转出的税也有附加税，这个钱放哪个科目呢

这个放到税金及附加科目的

是不是先计提进项税额转出的税金，借:营业税金及附加 贷:应交税费-教育费/地方教育费/城建税，交的时候，借:应交税费-教育费/地方教育费/城建税 贷:银行存款

你好，是的，你说的很对的

需要计提吗？还是可以直接借:营业税金及附加 贷:银行存款