老师，做工资表得话是不是把单位交得社保和自己交得社保都要做进去，计提工资的时候就按照实际发放的加上单位交得和个人交得？
对是的，工资只是按照应发工资计提就行。
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老师，有这么一个情况就是公司员工旷工一个多月都之后又来公司上班几天就离职了，但是公司这两个月帮交了社保，公司这边打算把帮交的这两个月的个人和单位部分的社保都从工资扣回来，但是工资不够扣，打比方个人和单位部分社保共2000（个人600，单位1400），但是他应发工资是800，其他扣款120，社保扣款2000，计提工资的时候我是按800计提了，到发放的时候我借：应付职工薪酬 贷：？，这个账务处理是怎么做呢？还有就是工资表的实发金额我是要做负数吗？还是0呢？
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老师，做工资表得话是不是把单位交得社保和自己交得社保都要做进去，计提工资的时候就按照实际发放的加上单位交得和个人交得？
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粤公网安备 44030002003870号
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老师，把单位交的也要算进去？
单位交的，不需要算进去的。
老师，那单位交的不用算进去，那发放工资的时候单位交的那些就不平了着？
单位交的是进入到费用里面的
老师，那单位交的社保怎么做分录？
单位部分 借管理费用-社保 贷应付职工薪酬-社保
老师需不需要计提？
需要计提，我这么做就是计提的。
好的，老师
好的，帮忙给个五星好评，谢谢您啦。
老师，如果是这样的话就得做两笔，先计提工资，然后发放，再计提社保，然后交社保？
对，肯定是需要做两笔的
老师，就按我上面说的那个做？计提社保的时候在不用管个人交得那一块了，是不是？
对，吧公司的计提就行
好的，谢谢老师
不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您啦。