演示账套

Q

请问小规模纳税人，代开增值税专票产生的增值税及附加税怎么做账？应交税费科目余额需要结转到哪里？

2021-09-28 09:56

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-09-28 10:00

同学你好借应交税费已交贷银行存款

快账用户1129 追问 2021-09-28 10:02

月末需要结转吗？

齐红老师解答 2021-09-28 10:08

对的月末需要结转的

快账用户1129 追问 2021-09-28 10:08

怎么结转请写一下份录

齐红老师解答 2021-09-28 10:12

借未交增值税贷已交

快账用户1129 追问 2021-09-28 10:13

这是已经交了的增值税，为什么要结转到未交增值税呢

齐红老师解答 2021-09-28 10:17

这就是抵减未交增值税

快账用户1129 追问 2021-09-28 10:20

那如果没有可以抵减的增值税呢，已经银行存款交了增值税了，怎么还能抵减未交的增值税呢？也没有需要抵减的增值税啊

齐红老师解答 2021-09-28 10:23

借方未交增值税就是你要交的增值税所以贷方冲抵你的已交增值税如果没有就不做

快账用户1129 追问 2021-09-28 10:26

那就是说只做借：应交税费已交贷银行存款。只做这一笔就可以了是吧。另外第二笔分录冲抵未交税费的意思是冲减计提但未交的增值税，是这个意思吧

齐红老师解答 2021-09-28 10:31

对的是这个意思的

同学你好借应交税费已交贷银行存款

2021-09-28

你好，应交增值税科目不需要结转到未交增值税，月末需要计提附加税

2021-03-04

借银行存款贷主营业务收入应交税费，应交增值税，你正常缴纳的税款吗？

2023-04-06

你好，这个不需要转到未交增值税。小规模企业没有这个科目，你正常计提附加税就好了。

2025-05-15

同学你好，在10栏填写.

2021-12-25

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