演示账套

老师，本公司今日扣款进口关税和进口增值税，请问怎么做账务处理呢

2021-09-30 14:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-30 14:35

你好借：库存商品或原材料，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款。

快账用户4885 追问 2021-09-30 14:39

借：原材料（进口关税金额？9925),应交税费-应交增值税（进口增值税？46349），贷：银行存款（56274）对吗

齐红老师解答 2021-09-30 14:39

你好，是的，是这样的

快账用户4885 追问 2021-09-30 15:07

老师，应交税费-应交增值税，可以用进项税额转出这个科目来替代吗

齐红老师解答 2021-09-30 15:08

你好，不可以，必须通过进项税额明细核算。

快账用户4885 追问 2021-09-30 15:08

2215 應交增值稅 accrued VAT payable 帳戶貸方資產負債統制帳戶 2215.01 進項稅額進項稅額帳戶貸方資產負債明細帳戶 2215.02 已交稅金已交稅金帳戶貸方資產負債明細帳戶 2215.03 銷項稅額銷項稅額帳戶貸方資產負債明細帳戶 2215.04 出口退稅出口退稅帳戶貸方資產負債明細帳戶 2215.05 進項稅額轉出進項稅額轉出帳戶貸方資產負債明細帳戶

快账用户4885 追问 2021-09-30 15:09

老师，你看下哪个科目符合待抵扣进项

齐红老师解答 2021-09-30 15:10

你好。进口关税和进口增值税：借：库存商品或原材料（关税），应交税费—应交增值税（进项税额）（增值税），贷：银行存款。（是针对这个回复有什么疑问吗）