演示账套

请问老师，工程施工企业，项目地在异地，是在开票的当月当地就得缴纳增值税吗？相关的账务应该怎么处理做账呢？

2021-09-30 18:57

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-09-30 18:59

同学你好，当月是在工程所在地，也就是异地缴增值税，公司总部在申报时，加上这个异地实缴的就可以了，相关帐务处理，你就是借：应交增值税，贷：银行存款，就可了了；

快账用户2894 追问 2021-09-30 19:02

那我月末怎么计提增值税，城建税呢，怎么能体现出已交的，未交的增值税这种，下个月申报的时候可以和本地未交的区分开呢？关于增值税的二级科目来回的转换不太清楚思路

齐红老师解答 2021-09-30 19:41

同学你好，可以分开挂账，异地缴多少，就计提多少就好，会有票据的，上面详细写的是那个项目，的那些费用，你在摘要里面详细备注清楚就可以了，当然，如果你这个异地的是经常发生，那就可以增加一个科目出来，如果不经常发生，那就没必要增加科目。

2021-09-30

预缴时借应交税费-应交增值税贷银行存款

2021-10-05

你好！月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目借：应交税费——未交增值税　　贷：应交税费——预交增值税

2023-07-24

你好，异地缴纳的个人所得税借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款

2022-04-19

你好！没明白你意思，为什么会一部分在当地补缴？这个项目的，正常都应该在外地预交

2024-08-15

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