演示账套

请问老师，公司是小规模纳税人，1、2、3季度总和本年累计利润总额是负数，第3季度利润总额是0.8元，0.8元是公司银行存款利息收入，请问利润表里所得税费用本期数和本年累计用填写吗还是为0，企业所得税申报表里和增值税申报表里本期数用填写吗还是写0，比如本期应征增值税不含税销售额、本期应纳税额，谢谢

2021-10-02 22:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-02 22:26

问利润表里所得税费用本期数和本年累计用填写吗还是为0，填写0 没有收入增值税也是0

快账用户4527 追问 2021-10-02 22:32

老师好，上次就是您给解答的，谢谢老师，这个表里左边是本年累计右边是本期（本季）累计，第三季度只有个0.7的银行存款利息，其他的没有业务，利润总额为0.7，在本季度右边表里减；所得税费用是写0吗？是因为全年累计利润总额为负数，所以这个季度即使为正数也不用计提所得税对吗

齐红老师解答 2021-10-02 22:34

你好对的是这么做的

快账用户4527 追问 2021-10-02 22:44

企业增值税一直是0申报的，因为前几个季度没有营业收入和成本，只有费用和利息收入，本季度只有0.7利息收入，请问这个增值税及附加税费申报表也是0申报吗？包括里面的税款计算（本期应纳税额）也是0吗

齐红老师解答 2021-10-02 23:00

不是0申报安你年累计收入成本利润总额填写的

齐红老师解答 2021-10-02 23:00

增值税附加税0申报的

快账用户4527 追问 2021-10-02 23:09

是的老师，本年的营业收入和成本都为0，一直是费用在支持，这个季度利润表利润总额0.7正数是银行存款，也是没有收入和成本，这个增值税及附加申报表是否也是0，是否是因为不涉及到增值税应税项目，请问报表填完增值税这个表是不是数据自动带出来，比如应征增值税不含税销售额这种

齐红老师解答 2021-10-02 23:10

利润总额是负数填写负数别填写0 不交增值税银行存款利息收入不交增值税 0申报就可以附加税也是0申报的不填写没有销售额不填写的时候不需要填写的增值税销售额是填写0 写0就可以了

快账用户4527 追问 2021-10-02 23:20

谢谢老师，请问是不是全年累计的利润总额为负数，即使是本季度利润总额为正数，本季度也不用计提企业所得税即为0就行，打扰老师了，这么晚了，祝老师节日快乐

快账用户4527 追问 2021-10-02 23:49

老师，这个图里面右边是本期的数，请问本期的数里面利润总额为0.7，下面那个所得税费填写多少，是为0吗

齐红老师解答 2021-10-03 01:05

谢谢老师，请问是不是全年累计的利润总额为负数，即使是本季度利润总额为正数，本季度也不用计提企业所得税即为0就行，是

齐红老师解答 2021-10-03 01:06

这个图里面右边是本期的数，请问本期的数里面利润总额为0.7，下面那个所得税费填写多少，是为0吗填写0 都是0 不缴所得税不需要缴肯定就是0

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