演示账套

Q

老师你好我想咨询一下您我是一般纳税人建安业施工方，我给建设方开了200万预付款发票，开票时工程已经开始施工了，但是建设方只付了100万预付款，我该如何做账务处理啊

2021-10-05 21:25

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-05 21:31

同学好可以计入应收账款

快账用户6829 追问 2021-10-05 21:42

老师我是先开的发票，后收到的预付工程款，这么做对吗

快账用户6829 追问 2021-10-05 21:42

老师，看一下图片

老师，看一下图片

齐红老师解答 2021-10-05 21:44

开票了就确认收入，贷方做主营业务收入

快账用户6829 追问 2021-10-05 21:46

我们是月末按照完工百分比确认收入

快账用户6829 追问 2021-10-05 21:48

这是预收工程款

齐红老师解答 2021-10-05 22:37

建筑业纳税义务发生时间 1、先开具发票的,为开具发票的当天发生增值税纳税义务. 施工企业可以直接按开票金额确认收入

快账用户6829 追问 2021-10-06 12:55

谢谢老师贷方可以做工程结算吗

齐红老师解答 2021-10-06 13:03

贷方可以做工程结算，但申报增值税时要按开票金额申报增值税

同学好可以计入应收账款

2021-10-05

同学你好合同约定的开票进度是什么呢？

2021-02-21

同学你好。建设方让发票开到他们的虎户头上是为了取得成本票，如果是专票，他们可以抵减增值税和所得税，如果是普票他们可以所得税税前扣除，相当于加大自己的成本

2022-01-15

你好，是人家给你们做工程，你可以先计入在建工程。

2025-05-27

同学你好！这个的话你们已经施工了吗？还是还没有施工的？

2021-08-30

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