老师好！我们是小规模纳税人，7月份的时候开了一张普通发票，季末申报增值税纳税申报表时这部分增值税免缴，那么之前计提的增值税现在做账做在营业外收入吗
你好，对的是的，是这么做的。
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Q
老师，帮忙看下我这个啥意思呀 另外，小规模普票免征那部分增值税在做收入时需要怎么做账?是不是还得转出到营业外收入?季末转吗 另外增值税免征的在申报的时候需要第二次做账吗？
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Q
老师好！我们是小规模纳税人，7月份的时候开了一张普通发票，季末申报增值税纳税申报表时这部分增值税免缴，那么之前计提的增值税现在做账做在营业外收入吗
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Q
老师，我们是小规模纳税人，4月红冲了一张3月开具的百分之1税率的普票，4月之后开的都是免税的普票，这个红冲的发票在二季度申报增值税的时候需要单独提现吗
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Q
老师你好，就是我们在7月份的时候开了一张发票，当时我们是小规模纳税人，在7月底的时候变为了一般纳税人，然后8月份税官员叫我们红冲了7那张发票，请问下现在怎么申报增值税
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Q
老师，您好！请问总公司是一般纳税人但是分公司是小规模纳税人。两个公司增值税分开核算企业所得税合并核算，做账也是一个账套。现在分公司享受到月销售额10万以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。免征的增值税税款进营业外收入核算对吗？那么请问在每个季度末申报总公司增值税时候，这次免征税款要计入总公司的营业外收入申报增值税吗？
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老师，那么之前计提的增值税要做红冲分录吗
你好，小规模是不需要计提的，借银行存款贷主营业务收入，应交税费应交增值税，季度末的那个月借应交税费，应交增值税贷营业外收入。
明白了，谢谢老师！
不用客气 节日快乐
老师节日快乐！
节日快乐 非常感谢
老师，附加税贷方余额有1分钱，这个要怎么调整
你好 借应交税费借税金及附加负数
都做在借方吗老师
对的是的 借方，负数表示贷方
好的老师
不用客气 节日快乐