演示账套

Q

老师好！我们是小规模纳税人，7月份的时候开了一张普通发票，季末申报增值税纳税申报表时这部分增值税免缴，那么之前计提的增值税现在做账做在营业外收入吗

2021-10-06 13:58

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-10-06 14:01

你好，对的是的，是这么做的。

快账用户5042 追问 2021-10-06 14:03

老师，那么之前计提的增值税要做红冲分录吗

齐红老师解答 2021-10-06 14:04

你好，小规模是不需要计提的，借银行存款贷主营业务收入，应交税费应交增值税，季度末的那个月借应交税费，应交增值税贷营业外收入。

快账用户5042 追问 2021-10-06 14:05

明白了，谢谢老师！

齐红老师解答 2021-10-06 14:06

不用客气节日快乐

快账用户5042 追问 2021-10-06 14:06

老师节日快乐！

齐红老师解答 2021-10-06 14:14

节日快乐非常感谢

快账用户5042 追问 2021-10-06 14:52

老师，附加税贷方余额有1分钱，这个要怎么调整

齐红老师解答 2021-10-06 14:57

你好借应交税费借税金及附加负数

快账用户5042 追问 2021-10-06 15:19

都做在借方吗老师

齐红老师解答 2021-10-06 15:26

对的是的借方，负数表示贷方

快账用户5042 追问 2021-10-06 15:43

好的老师

齐红老师解答 2021-10-06 15:47

不用客气节日快乐

你好，对的是的，是这么做的。

2021-10-06

你好，不用申报那个减免的表的呢

2021-10-25

学员你好，你要在6月份填报申报表的时候做未开票收入，那么你12月开票，只要把未开票收入做负数就可以了

2022-01-10

你好，这种情况需要去税务申报

2023-08-14

你好，同学。计其他收益，你这是免增值税，免的增值税计其他收益处理。也可放营业外收入处理。不用了的啊。

2021-01-10

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