小规模纳税人销售额不足45万，普票免税 代开1％专票税额900元 ，税费已预交。填申报表主表时，税费900元，预交900元，需补增值税额0元。 填附加税表时，增值税额系统默认为是0，增值税额手动修改为900元，把预交的附加税额31.5元填上，报表过不去，不能保存。 需要怎么处理？

某公司为小规模纳税人，某月发生以下业务: (1)本月购进商品200万元，支付运费1万元。 (2)本月销售商品100万元，收取运费3万元，商品加运费开具增值税普通发票。 (3)本月销售商品30万元，去税务局代开增值税专用发票，开票时税款已预缴。 (4)本月开产品发布会向参会人员赠送商品，商品售价20600元。 要求:请计算该公司当月应纳增值税税额及应补(退)增值税税额，并填报增值税纳税申报表，

小规模纳税人销售额不足45万，普票免税 代开1％专票税额900元 ，税费已预交。填申报表主表时，税费900元，预交900元，需补增值税额0元。 填附加税表时，增值税额系统默认为是0，增值税额手动修改为900元，把预交的附加税额31.5元填上，报表过不去，不能保存。 需要怎么处理？

小规模纳税人，本月开专票25万元，根据增值税免征政策，小规模季度销售额不超过45万元可以免征增值税，但是因为开的专票，专票不管什么情况都需要缴纳增值税，那么附加税呢？根据财税12号文，小规模免征附加税范围扩大，小规模季度销售额30万元内免征附加税，那么，我想问下，因为25万元都是专票，在30万额度内，可以免征？还是说延续增值税那个 专票不管什么情况都需要交税，附加税也是专票不管什么情况都需要交税？不知道我表述清楚没，谢谢

请问小规模纳税人这个季度收入50万元，那增值税及附加税申报表的（四）免税销售额这栏要填45万元吗，还是填0元，目前（四）免税销售额这栏的数据是系统自动生成的开票金额40万元。请问（四）免税销售额这栏的数据要怎么填

老师 请问一下为啥我申报增值税的时候 系统带出来的表预交增值税是三千多呢？我们是个体户 第一季度就代开了五万多的发票 增值税和附加税我们总的才交了576.65元，季度没有超过30万的开票额，然后表上显示我们预交了3108.43元，这是啥原因呢？我要不要把预交金额改成实际缴纳的增值税金额