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Q

建筑业小规模纳税人代开了一张工程款专票（工程量不大对方要求完工以后开局的发票）如何做分录？因工程量不大，项目部经理也没有正式材料发票，现在只有人工工资费用，这如何处理？

2021-10-07 15:58

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-10-07 16:22

借应收账款等贷主营业务收入应交税费借主营业务成本贷应付职工薪酬原材料等无票不得税前扣除

快账用户5580 追问 2021-10-07 16:53

应付职工薪酬也转入成本？

齐红老师解答 2021-10-07 17:11

不是转入成本，而是本来就该做成本

快账用户5580 追问 2021-10-07 17:22

做分录：借：主营业务成本贷：应付职工薪酬

齐红老师解答 2021-10-07 17:48

是的，借：主营业务成本贷：应付职工薪酬

快账用户5580 追问 2021-10-07 17:54

这样做分录会影响所得税汇算清缴吗？

齐红老师解答 2021-10-07 18:12

不影响所得税汇算清缴

快账用户5580 追问 2021-10-07 19:06

好的，谢谢

齐红老师解答 2021-10-07 19:11

不客气，祝你工作顺利

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