老师，我们是代账公司，给运输公司代账，当时给人保缴费，是驾驶员自己交的，现在退保险回来了，退到公司公户上了，这个分录应该怎么做的

人保退给了公账户里，出纳用自己的钱付给了驾驶员，懂了吗

借银行存款 贷其他应付款 借其他应付款 贷银行存款

出纳拿这个应该退给驾驶员的钱，抵了他应该交的两年的车辆管理费，2400这个怎么做分录呢

借其他应付款 贷其他业务收入或主营业务收入 销项税额

好的这单做吗？跟之前不冲突吗

怎么冲突了，你要是抵管理费就没有 借其他应付款 贷银行存款

他这个2400的还没有开收据给司机

全部退到公户上的钱是10098.81，然后分别是5093这个车的司机退给他，1497.13给5098这个车1706.16然后给交管理费2400的这个司机5064.88然后给5106这个司机1830.69然后怎么做分录

借其他应付款 贷银行存款（支付给司机） 主营业务收入 销项税额

但是我不知道怎么写分录