演示账套

老师，想问下人事在做工资表时，把休产假人员的工资也算在应发工资里了，但实际实发工作里是没有的，导致现在做账应发工资减去社保、公积金个税，不等于实发工资，多出来的就是产假员工的实发工资，这部分怎么做平？

2021-10-13 10:11

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-13 10:13

你好，你们实际又给他发工资，正常做几题可以的？

快账用户7920 追问 2021-10-13 10:16

老师，实际是不发工资的，但是人事在应发里有，实发里没有，账做不平

齐红老师解答 2021-10-13 10:17

你好，以后也不发吗？如果不发的话，你直接不用做。你可以在后面给他备注一下工资不发。

快账用户7920 追问 2021-10-13 10:24

产假期间不用发工资的，现在是账不平。借应付工资，贷：银行，社保、公积金，个税，差额是这几个同事的产假工资

齐红老师解答 2021-10-13 10:29

借管理费用贷，应付职工薪酬100，借应付职工薪酬80，贷银行存款不是吗？有这个应付职工薪酬贷方余额20。

快账用户7920 追问 2021-10-13 10:31

计提管理费用100，贷：应付职工薪酬100.但是现在做发放工资的这笔，借应付职工薪酬100，贷：银行，贷社保、公积金，这笔平不了，就是把产假人员的工资做到应发里了，实际实发没有

齐红老师解答 2021-10-13 10:36

你好，借管理费用负数贷应付职工薪酬负数。借应付职工薪酬，负数贷xx科目你做到了哪个科目，红虫哪个科目就行。

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