老师，请问之前餐饮行业享受免交增值税时，他们的发票是税额是显示***。就是金额为1000元，价税合计也是1000元。这样做账时是：借：银行存款1000贷：主营业务收入1000 是吗？

老师，请问之前餐饮行业享受免交增值税时，他们的发票是税额是显示***。就是金额为1000元，价税合计也是1000元。这样做账时是：借：银行存款1000贷：主营业务收入1000 是吗？

一般纳税人 计提增值税 借应交税费-增值税（转出未交增值税）1000 贷应交税费-未交增值税 缴纳是应交税费-未交增值税1000 贷银行存款1000元 分录对？合并时借方应交税费有余额 不明白 ? 产生销售直接计入主营业务收入不做应交税费销项，采购也不做进项 那这样分录是错的是吗？应交税费有约也不对呀

比如，预收10个月租金10300元，开具免税发票10300元，此时做会计分录： 借：银行存款 10300 贷：预收账款 10300 对吗？ 若是开具3%税率的发票： 借：银行存款 10300 贷：预收账款 10000 应交税费-应交增值税 300 对吗？ 每月末摊销收入： 借：预收账款 1000元 贷：主营（其它）业务收入 1000元 对吗？ 若是对，我本月开的发票是10300元，税是300元，我确认的收入却是1000元， 填制增值税报表时，发票上的数10300元和本月确认收入1000元对不起来，怎么办？ 这个问题一直困扰我，谢谢老师解惑？

小规模纳税人，小微企业2年是开发票免税的，我这边这个月比如收到1000元收入 还需要做借：银行存款1000 主营业务收入970 贷 应交税费-应交增值税30？ 吗？ 那免税的分录怎么做？ 问题2:申报增值税报表的时候，这个免税销售额这一栏是填1000还是970？

郭老师，麻烦问下如果季度没超过30万，普票不含税额10万，税1000元，专票不含税额10万，税1000元 借：银行存款20.2万 贷：主营业务收入20万 应交税费-应交增值税(普票)1000 应交税费-应交增值税(专票)1000 结转增值税 借：应交税费-应交增值税(普票)1000 贷：营业外收入1000 老师，我这分录对吗？另外我们是季度申报，这个结转增值税只做在3月份月末可以吗？还是必须当月结转？