因上月销售是负数，所以并没有进行最后成本结转，然本月生产成本-人工以及制造费用-工资薪金借方留有余额，该怎么处理

都是完工，因为客户不要了，就退回来了，销售发票也退回了，所以上月销售才负数

之前少结转补上，借库存商品，贷生产成本，

你之前结转成本借主营业务成本，贷库存商品，现在对方退回你做借主营业务成本，负数，贷库存商品 负数

上月没有进行原材料结转，库存商品以及生产成本都没有结转，就收入在本年利润中结转了

领用原材料，借生产成本-材料，贷原材料，这个发生机物料消耗，借制造费用 贷其他应付款，这个生产人工工资，借生产成本-人工，贷应付职工薪酬 工资 ，月末完工做借生产成本-产品 ，贷生产成本-人工  生产成本-材料，制造费用 ，  这个入库，借库存商品 贷生产成本-产品 。，销售结转成本，借主营业务成本，贷库存商品   之后退回 补上，借主营业务成本，负数，贷库存商品 负数

那就是，补借库存商品3元，贷生产成本-人工1元，制造费用-工资薪金2元，然后退回补，借主营业务成本-3元，库存商品-3元，然后再做本月应该的成本结转，是这样子么

你之前那个销售成本结转没，没有先结转，之后再做退货

之前没有做销售结转

负数，怎么做成本结转呢

先做成本结转之后再做负数退货，销售结转成本，借主营业务成本，贷库存商品   之后退回 补上，借主营业务成本，负数，贷库存商品 负数 

哦哦，那我只这个月做，还是反结账到上月去补呢

你按月申报还是按季度，按季度话，你最好是反结账，按月话，那这个月补吧

每月申报增值税，然后每季度所得税

这个财务报表是不是按月申报，还是按季度，按季度话，去反结账

按季报的来的，好的我知道了谢谢老师

好的我先回复别的学员了

好的谢谢

好的我先回复别的学员了

老师，我问下这个冲红的金额是怎么来呢