老师，您好！请问下公司被税局稽查到2018年账的成本票20万要补交企业所得税，怎么做成本重回和补交税的的账务处理呢？

老师，我不是很明白呢？重回成本没有显示主营业务成本的科目呢？

您好，因为是以前年度的业务

您看我补交税，这样写对吗

您好，您是如何写的

借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款

您好，您的分录没问题，但是税务要求调整成本

嗯，就是调整成本这个不明白呢？

老师可以分开分录明细告诉我吗

2018年的分录是，借：主营业务成本 贷：其他应付款的，现在是不是要重回呀？

您好，1成本是否真实发生，还是买发票虚构的？

税局通知写虚开发票，不得作为税前扣除的有效凭据，核增公司成本20万，补交企业所得税

您好，那您红字冲回成本

红字重回，好像会影响今年的成本了

您好，是不会影响今年的

老师，我冲红了之前的分录，现在结账后利润总额多了20万，是不是少哪笔分录没做呢

您好，您的分录已经回复您了，借以前年度损益调整-20贷其他应付款-20

老师，我现在不明白的是调整成本的处理 是只要做这一笔 借：以前年度损益调整20 贷：其他应付款20 还要写红字分录借其他应付款 贷主营业务成本吗？ 另外还要调整未分配利润分录吗

您好，不需要写调整本期成本分录

只写这一笔分录就可以了吗？ 借以前年度损益调整-20 贷其他应付款-20 也不用重红分录了是吗？发现一冲红就影响本期了