老师好，公司在24年被税务局稽查，按要求补报了22年和23年的无票收入，这个往年的收入及其补缴的企业所得税要怎么入账到24年呢？

你好，借，现金贷，以前年度损益，应交税费，应交增值税销项税额。借:以前年度损益调整贷:应交税费--应交企业所得税同时结转以前年度损益调整借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整实际补缴企业所得税时：借:应交税费--应交企业所得税贷:银行存款

2024-12-27

同学你好，更正申报往年年度收入。那么，账务处理时，再25年8月调整以前年度损益，用以前年度损益调整科目过度做账

2025-10-11

你好，2024年的时候，账上做了主营业务收入，是这个意思吗然后已经单独交了税款。

2025-04-17

您好，借：其他应收款（账上挂了老板的往来）贷：利润分配-未分配利润（代替主营业务收入）应交税费——应交增值税-销项税借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税借：利润分配-未分配利润（所得税费用）贷：应交税费-应交所得税借：应交税费——未交增值税营业外支出（滞纳金）应交税费-应交所得税贷：银行

2024-09-08

如果农业免税企业在2022年收到了购买农机的补贴，但是未能在当年将其计入营业外收入，而在2023年才进行会计处理，可能需要按照以下步骤进行税务处理： 1.调整2022年的企业所得税汇算清缴表：需要将2022年未计入的补贴收入体现在2022年的企业所得税汇算清缴表中。这可能需要去税务机关或者通过电子税务局网站进行更正申报。 2.缴纳相应的税款：如果该补贴收入是需要纳税的，那么还需要根据相关税法规定计算并缴纳相应的税款。 3.记录2023年的会计事项：在2023年将补贴收入体现在会计记录中，并调整相关财务报表。 4.注意未来申报的准确性：之后在进行企业所得税申报时，需要将此类补贴收入正常计入营业外收入，并按照相关税法规定进行申报和纳税。

2023-09-19