演示账套

老师我们公司是做鱼苗的 19年购入一批鱼苗入的消耗性生物资产但是钱是员工垫付 20年员工取得发票报销但是是其他方开具的现在收到税务通知说我们接收了虚开发票需要我们调整企业所得税申报表我们业务确实是真实发生的需要调整之前的账吗？还是只需要调整应税所得额呢？

2021-10-15 10:46

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-15 10:50

同学你好可以调整之前的账

快账用户1918 追问 2021-10-15 10:52

也可以不调整吗？只调整应纳所得额吗？

齐红老师解答 2021-10-15 10:57

对的也可以不调整的

快账用户1918 追问 2021-10-15 10:59

这个调整和不调整有什么影响吗？去税务大厅修改需要备注什么吗？还是直接修改应纳税所得额呢？

快账用户1918 追问 2021-10-15 11:02

调整的那个金额就是我们支付出去的那笔钱哇？

快账用户1918 追问 2021-10-15 11:04

调增应纳税所得额吗？就是那个发票比如金额是3300税是100 价税合计是3400 那我就把支付这比款当年的应纳税所得额调增3400吗？

齐红老师解答 2021-10-15 11:10

同学你好对的就是你们付出去的不调整税局也会找你

快账用户1918 追问 2021-10-15 20:03

朴老师就是我们经理叫我调减成本这个怎么做分录呢？之前2019年暂估入库是借:消耗性生物资产贷:应付账款-预估 20年取得发票是借:应付账款-暂估贷:银行

齐红老师解答 2021-10-15 23:05

你们是什么会计准则呢

快账用户1918 追问 2021-10-15 23:47

企业会计准则一般纳税人

齐红老师解答 2021-10-16 00:16

暂估的话就是原分录负数红冲然后重新按照发票做账

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