老师，请问我们公司收到酒店的一份餐费发票，被税局查到了那份发票是酒店属于虚开的，在2023年入账了，请问1、账务上我要做调整吗，如何调整；2、需要去更改2023年的企业所得税报表吗？（还没开始做年报）
你好，1当时你们支付了吗？ 2你还没有做，你做的时候调增就行。
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网上说纳税调整栏只有税务局查账后需要调整账目才需要填写 我们公司2021年年末有一笔预收账款挂账 没做收入 没开发票 而是在2022年4月份做了收入开了发票 税务局查账说是收入延迟交税了 要补滞纳金 现在需要更改增值税申报表 我就想是不是需要在2021年12月份申报表里的纳税调整栏填写收入正数 在2022年4月份申报表里纳税调整栏填写负数 ？因为毕竟我2022年四月份开了发票 交了税了
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我在去年2022年12月份开了一张20万的发票是预收2023年1月2月的服务费，钱收到，发票开出去了，开发票时备注了是预收2023年1，2月的，做账也是做的预收账款。后面1月份报2022年第四季度增值税时，申报表直接带出来已开票那20万，已报税，有问题吗？然后到2023年1月2月正常把20万之前预收的分别转成主营业务收入。账上要调整吗？
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请问老师，我在2023年修改了2022年12月份增值税申报表（补了未开票收入N万），现在报年报时，财务报表还要修改吗？还是我只需要做汇算清缴的时候调整，调表不调账呢？
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老师，请问我们公司收到酒店的一份餐费发票，被税局查到了那份发票是酒店属于虚开的，在2023年入账了，请问1、账务上我要做调整吗，如何调整；2、需要去更改2023年的企业所得税报表吗？（还没开始做年报）
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2023年风险稽查时补交2021年的税，去大厅补税时税务申报表上改成无票收入了，2023年我账上没有把2021年补做无票收入， 只在2023年账上做了借：未分配利润（增值税、附加税、企业所得税） 贷：应交税费， 2023年12月客户 需要发票 ，我补开了发票，直接做了收入分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 这样增值税多交了， 现在申请2023年多交的增值税，把2023年补开发票的税务申报表，变更填一笔无票收入负数，那我2023年的分录我要怎么修改？
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老师您好，当时是员工报销的，属于2023年第二季度了，已经支付给员工了，那需要去更正会计账吗？
普票是吗 已经报销，如果收不回来的话，账上不用做，你汇算清缴的时候纳税调增我。
如果红冲了的话，你一直挂着往来科目
老师，是的普通发票，收不回来了，是员工到酒店跟客户吃饭的
你好，那你账上就别调整了。
好的谢谢老师
不用客气，工作愉快。
老师请问，现在因为税局让我们本周提供更正的申报表，但是年报我们还来不及做，现在税局那边要我们更正第四季度的所得税报表，利润总额就调小了（我们公司收到酒店的一份餐费发票，被税局查到了那份发票是酒店属于虚开的，在2023年入账了）。那我账上的利润总额不是跟报表上的不一致了，那这个怎么办？
那你借其他应收款 借销售费用或是管理费用负数 然后你在今年借利润分配未分配利润，贷其他应收款。
好的谢谢老师
不用客气，工作愉快。