老师，请问我们公司收到酒店的一份餐费发票，被税局查到了那份发票是酒店属于虚开的，在2023年入账了，请问1、账务上我要做调整吗，如何调整；2、需要去更改2023年的企业所得税报表吗？（还没开始做年报）

老师您好，当时是员工报销的，属于2023年第二季度了，已经支付给员工了，那需要去更正会计账吗？

普票是吗 已经报销，如果收不回来的话，账上不用做，你汇算清缴的时候纳税调增我。

如果红冲了的话，你一直挂着往来科目

老师，是的普通发票，收不回来了，是员工到酒店跟客户吃饭的

你好，那你账上就别调整了。

好的谢谢老师

不用客气，工作愉快。

老师请问，现在因为税局让我们本周提供更正的申报表，但是年报我们还来不及做，现在税局那边要我们更正第四季度的所得税报表，利润总额就调小了（我们公司收到酒店的一份餐费发票，被税局查到了那份发票是酒店属于虚开的，在2023年入账了）。那我账上的利润总额不是跟报表上的不一致了，那这个怎么办？

那你借其他应收款 借销售费用或是管理费用负数 然后你在今年借利润分配未分配利润，贷其他应收款。

好的谢谢老师