演示账套

老师你好！如果有了进项税额发票，按要求正常入账，如果后续没有待抵扣的销项税额，在什么情况下进项税额转出？

2021-10-16 20:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-16 20:18

同学您好，比如改变用途，用于免税项目的

快账用户3361 追问 2021-10-16 20:25

公司现在买了一些固定资产，都有进项税额，我按要求正常入账是吗？待有抵扣的销项税额时再抵扣，是吗？如果以后变成简易征税，那么进项税额是不是需要转出？这个受时间限制吗？

齐红老师解答 2021-10-16 20:39

同学您好，以后是可以抵扣的，建议计税的话，是需要进项税额转出的

快账用户3361 追问 2021-10-16 20:40

这个转出不受时间限制吧？

齐红老师解答 2021-10-16 20:41

您是简易计税的话，那您开始简易计税的话，就需要进项税额转出

同学您好，比如改变用途，用于免税项目的

2021-10-16

待抵扣，你这个是发票没有认证的，报表的进项税额是已经认证的。他两个没法对比的这个待抵扣是你勾选系统里面未勾选的这些发票的金额。

2023-08-23

您好，月末借应交税费未交增值税，贷应交税费应交增值税（转出多交增值税）。

2020-09-01

您好是的这样理解正确的哈

2024-06-13

如果发票没在勾选平台认证，就记入待认证进项税额，如果已认证，就记入进项税额是的

2021-05-17

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