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老师你好!如果有了进项税额发票,按要求正常入账,如果后续没有待抵扣的销项税额,在什么情况下进项税额转出?

2021-10-16 20:15
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-10-16 20:18

同学您好,比如改变用途,用于免税项目的

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快账用户3361 追问 2021-10-16 20:25

公司现在买了一些固定资产,都有进项税额,我按要求正常入账是吗?待有抵扣的销项税额时再抵扣,是吗?如果以后变成简易征税,那么进项税额是不是需要转出?这个受时间限制吗?

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齐红老师 解答 2021-10-16 20:39

同学您好,以后是可以抵扣的,建议计税的话,是需要进项税额转出的

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快账用户3361 追问 2021-10-16 20:40

这个转出不受时间限制吧?

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齐红老师 解答 2021-10-16 20:41

您是简易计税的话,那您开始简易计税的话,就需要进项税额转出

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同学您好,比如改变用途,用于免税项目的
2021-10-16
待抵扣,你这个是发票没有认证的,报表的进项税额是已经认证的。他两个没法对比的 这个待抵扣是你勾选系统里面未勾选的这些发票的金额。
2023-08-23
您好,月末借应交税费未交增值税,贷应交税费应交增值税(转出多交增值税)。
2020-09-01
您好 是的 这样理解正确的哈
2024-06-13
如果发票没在勾选平台认证,就记入待认证进项税额,如果已认证,就记入进项税额 是的
2021-05-17
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