得到增值税专用发票显示的税数1.: 万元?
新都食品加工厂(增值税一般纳税人)主要生产食品罐头和盘装快餐面等产品,2020 年1] 月向五家超市销售产品所开具的增值税发票显示“价税合计”总额为743.54万元,当月从柳兴农5 购买大米价格 98 万元:从一户个体户购买小变价款46 万元,得到增值税专用发票显示的税数1.: 万元。请计算该该厂当月应纳增值税额。
2.综合分析题 1.某食品加工厂(增值税一般纳税人)位于市区,2019年12月份发生下列业务: (1)向农民收购小麦8吨,收购凭证上注明价款20000元,验收后送另一食品加工厂(增值税一般纳税人)加工休闲食品,支付加工费价税合计3000元取得增值税专用发票; (2)生产饼干销售,开具的增值税专用发票上注明销售额100000元; (3)将以前月份购入的10吨玉米渣对外销售,取得不含税销售额21000元;; (4)上月向农民收购的玉米因保管不善霉烂,账面成本9900元(含运费900元,支付运费取得了增值税专用发票)。 (5)转让2007年3月购入的小型生产设备一台,开具普通发票,从购买方取得现金支票3000元。 要求:(1)计算该食品厂12月可抵扣的进项税额;(2)计算该食品厂12月的增值税销项税额; (3)计算该食品厂12月应缴纳的增值税额; (4)计算该食品厂12月应缴纳的城建税及教育费附加
某食品加工厂(增值税一般纳税人)2019年5月份发生下列业务(1)向农民收购大麦15吨收购凭证上注明价款28000元,验收后送另一食品加工场(增值税一般纳税人)加工膨化食品,支付加工费价税合计3840元,取得增值税专用发票(2)生产夹心饼干销售,开具的增值税专用发票上注明销售额370000元(3)上月向农民收购的玉米因保管不善霉烂,账面成本9500元(含运费500元),购进当月进项税额已抵扣(4)转让2007年3月购入的小型生产设备一台,开具普通发票,价款67000元,清理费支出300元 (1)计算该食品厂当期可抵扣进项税额(2)计算该食品厂当期增值税销项税额(3)计算该食品厂当期应缴纳增值税
某企业2022年3月(一般纳税人)当月购入农产品,取得农产品购销凭证注明买价1万元,当月已经入库。该月销售由农产品加工的食品罐头,取得不含税销售额40万元(开增值税专用发票);销售给小生产者(小规模纳税人)货物2.06万元(开具增值税普通发票),当月由于保管不善导致上月的农产品发生毁损,毁损的农产品账面价是5千元。问该企业当月应纳增值税是多少?
甲食品加工厂(增值税一般纳税人)本年1月份发生下列业务:1.向农民收购小麦20吨,收购凭证上注明价款20000元,验收后送另一食品加工厂(增值税一般纳税人)加工成增值税税率为13%的食品,支付加工费,价税合计904元,取得增值税专用发票2.从某县城某工具厂(小规模纳税人)购入小工具一批,取得增值税专用发票,支付价税合计款4120元;3.将以前购入的12吨玉米渣中的10吨用于对外销售,取得不含税销售额25,000元,将另外2吨玉米渣无偿赠送给客户;4.生产钙奶饼干销售,开具的增值税专用发票上注明不含税销售额为120000元;5.上个月向农民收购的小米因管理不善在仓库中发生霉烂,账面成本为4520元,在上月收购该批小米时,甲食品厂向农民开具了农产品收购凭证且于上月抵扣了进项税额;6.转让2009年4月购入的小型生产设备一台,从购买方取得支票,注明价款为11300元(含增值税),发生转让运费654元,取得增值税专用发票,注明价款600元,增值税54元,发生清理费500元,取得增值税普通发票。求:(1)甲食品加工厂本年1月可抵扣的进项税额;(2)甲食品加工厂本年1月的增值税销项
某公司2018年末的应收账款余额为3000000元,该公司按应收账款余额的5%计提坏账准备。2018年前未计提坏账准备“坏账准备”账户无余额。1、2019年发生了坏账损失200000元,年末应收账款余额为3,400,000元。2、2020年收回前已核销的坏账损失50,000元,年末应收账款余额为2000000元。3、2021年发生坏账损失30000元,年末应收账款余额为2,100,000元。要求:根据上述资料编制各年相关的会计分录,涉及计算的,应列出计算过程。
借入为期3个月的短期借款,年利率6%借款到期一次还本利息费用在第二个月开始支付
兴海公司自行建造办公楼。购入工程用材料一批,买价1 000 000元,增值税130 000元。发生运输费2 5000元。以上款项全部通过银行支付。自行建造办公楼领用全部工程用材料;发生人工费350 000元;租用施工机械费50 000元,用银行存款支付。兴海公司自行建造的办公楼完工,已办理竣工决算并交付使用。要求:编写购入材料、自行建造及交付使用时的会计分录。
老板给我发了工资已交过个人所得税,后面现在怎么又要交?
(1)清华园股份有限公司2018年年末第一次提取坏账准备,年末企业应收账款余额为250000元,按0.5%的比例提取坏账准备金。 (2)2019年年末,应收账款余额为300000元,未发生其他事项 3)2020年2月份一笔应收账款确认无法收回,确认发生坏账损失1650元 (4)2021年2月,收回2020年2月份已经核销的坏账损失400元 (5)2021年年末企业应收账款余额为250000元。。
料宏华公司为增值税一般纳税人,采用出包方方式建造一栋厂房,与之有关的业务如下: (1)2019年11月2日,与乙公司签订出包协议,按协议规定宏华公司支付乙公司工程款。取得的增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税税额为18万元。 (2) 2019年12月1日,工程开工,宏华公同按协议约定支付乙公司工程进度款,取得的增值税专用发票上注明的价款为2000万元,增值税税额为180万元。 (3) 2020年1月20日,工程完工并达到预定可使用状态。宏华公司按协议约定支付剩余工程款,取得的增值税专用发票上注明的价款为800万元,增值税税额为72万元。宏华公司对该厂房采用年限平均法计提折旧,预计使用20年,预计净残值率为5%。 (4) 2020年2月1日,工程验收合格。 (5) 2024年1月9日,宏华公司发现该厂房有部分墙体 发生脱落,有可能产生安全问题,随即宏华公司开始对该厂房进行更新改造。改造过程中发生人工薪酬40万元,以银行存款支付其他费用60万元;领用本企业产品一批,该批产品成本300万元,市场价为350万元。 (6) 2024年6月22日,厂房更新改造结束,达到预定可使用状态。宏华公司重新预计尚可使用年限为10年,预计净残值为130万元,同时采用双倍余额递减法计提折旧。 (7) 计算2024年该项固定资产应计的折旧 要求:根据以上资料,不考虑其他因素,编制相应的会计分录。(答案中金额单位用万元表示)
没有任何跟体育有关的,单纯的想考,允许吗?
北京科云股份有限公司本年直接向灾区捐赠500万元,本年扣除捐赠支出后的利润总额为3000万元,没有其他企业所得税纳税调整项目。现有两种筹划方案可供选择:方案一:直接捐赠500万元给灾区方案二:通过红十字会捐赠500万元给文区。求方案一和方案二的应纳企业所得税
北京科云股份有限公司本年直接向灾区捐赠500万元,本年扣除捐赠支出后的利润总额为3000万元,没有其他企业所得税纳税调整项目。现有两种筹划方案可供选择:方案一:直接捐赠500万元给灾区方案二:通过红十字会捐赠500万元给文区。求方案一和方案二的应纳企业所得税
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打少了 是1.38万喔
销项增值税=743.54/1.13*0.13=85.54 进项增值税=98*0.09%2B46*0.09=12.96 应交增值税=85.54-12.96=72.58
老师还有这个怎么写呀
抱歉,本学堂一事一答哈,你这个又是一个大题了。请另外申请回答