老师：您好！公司第三个季度开票60万，上个月已经收到30万的成本发票，还有30万的盈利，听说金税四期已经上线，如果将剩下的30万盈利暂估成本季报会不会有风险？

你好，建议取得发票，计提费用后期没有发票，虚增费用是要有风险的！

2021-10-17

您好，暂估成本的前提是，下个月确定可以收到发票，这月底先暂估，下个月初再冲红即可。如果不能收到发票，是不允许暂估成本的。先问下设计主要设计成本都有哪些呢？

2021-09-22

您好，需要按目前的报表缴纳所得税，如果明年汇算清缴时存在多缴纳税款可以申请退税。

2022-10-07

您好。那您是需要调整的

2022-04-07

A 选项：收账期为 60 天，一个季度 90 天，所以某一季度的销售收入本季度能收回 30/90 = 1/3，而不是 2/3，A 选项错误。 B 选项：年初应收账款 40 万元，这是上一年第四季度销售收入中未收回的部分。因为收账期为 60 天，所以上一年第四季度的销售收入为 40 / (60 / 90) = 60 万元，B 选项正确。 C 选项：第一季度销售收入 105 万元，本季度能收回 1/3，即 35 万元，剩余 70 万元未收回。所以第二季度初的应收账款余额为 40 %2B 70 = 70 万元，C 选项正确。 D 选项：第二季度销售收入 150 万元，本季度能收回 1/3，即 50 万元，剩余 100 万元未收回。第三季度初的应收账款余额为 70 %2B 100 = 170 万元。第三季度销售收入 120 万元，本季度能收回 1/3，即 40 万元，剩余 80 万元未收回。所以第三季度末的应收账款余额为 170 - 40 %2B 80 = 210 万元，D 选项错误。

2024-07-26

快账用户6554 追问 2021-10-17 23:30

老师：您好！是不是在汇算清缴的时候必须要把发票补上，否则只能调增企业所得税？

齐红老师解答 2021-10-17 23:32

是的！同学！平时还是要及时取得发票最好！

快账用户6554 追问 2021-10-17 23:35

老师：抱歉！这么晚还打扰您，应该没影响您休息吧？我刚接触会计行业，没什么实物经验，听以前的会计说，可以先暂估成本，等发票回来再处理。暂估的30万发票估计11月份左右也可以收到，我只是担心金税四期，如果暂估，这个月税务系统税务局监控到没有实际开这么多成本发票，税负率异常，会有麻烦，请问老师，如果先暂估，11月份左右取到发票，会有问题吗？

齐红老师解答 2021-10-17 23:37

11月份应该是没有问题的，你要提供计提的费用确认是10月费发生，做好资料附件补充即可！

快账用户6554 追问 2021-10-17 23:38

老师：这样操作会引起税负率异常，税务局关注的风险吗？

齐红老师解答 2021-10-17 23:41

是的同学，那是必须的！

快账用户6554 追问 2021-10-17 23:46

老师：明白了！谢谢您！时间不早了，您也早点休息，晚安！做个好梦！

齐红老师解答 2021-10-18 00:08

满意给老师好评谢谢！

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