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结转的成本当月发票没有收到，怎么做账呢

2021-10-18 14:31
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-10-18 14:33

借库存商品贷应付账款，借主营业务成本贷库存商品。

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快账用户6284 追问 2021-10-18 14:33

工程类公司

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齐红老师 解答 2021-10-18 14:35

借工程施工贷应付账款借主营业务成本贷工程施工。

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快账用户6284 追问 2021-10-18 14:35

这是没收到发票的吗

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齐红老师 解答 2021-10-18 14:37

你好 是的 没有发票的。

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快账用户6284 追问 2021-10-18 14:38

那等到发票来了呢，如果二季度的账，三季度才来发票怎么做

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齐红老师 解答 2021-10-18 14:38

借应付账款贷工程施工借主营业务成本，负数贷工程施工附属借工程施工贷应付账款借主营业务成本贷工程施工。

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快账用户6284 追问 2021-10-18 14:42

看不懂呢

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齐红老师 解答 2021-10-18 14:43

世红冲之前暂估，然后再做发票。

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快账用户6284 追问 2021-10-18 14:45

借应付账款贷工程施工借主营业务成本，负数贷工程施工附属 这是红冲的吗

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快账用户6284 追问 2021-10-18 14:45

借工程施工贷应付账款借主营业务成本贷工程施工。这是红冲完了新做的吗

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齐红老师 解答 2021-10-18 14:46

对的是的，是这么理解的。

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快账用户6284 追问 2021-10-18 14:48

借应付账款 贷工程施工 借主营业务成本，负数 贷工程施工 负数 这是红冲的， 借工程施工 贷应付账款 借主营业务成本 贷工程施工 这是新做的

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齐红老师 解答 2021-10-18 14:49

哦对的是的是这么做的。

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快账用户6284 追问 2021-10-18 14:50

暂估：借工程施工 贷应付账款 借主营业务成本 贷工程施工。 红冲： 借应付账款 贷工程施工 借主营业务成本，负数 贷工程施工 负数 来票新做： 借工程施工 贷应付账款 借主营业务成本 贷工程施工

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齐红老师 解答 2021-10-18 14:52

好同学，对的是的，是这么做的，是这么理解的。

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快账用户6284 追问 2021-10-18 14:52

之前按季度报的所得税还用管吗，

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齐红老师 解答 2021-10-18 14:54

你好，需要的。按业务来做。

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快账用户6284 追问 2021-10-18 14:54

还得更正申报吗

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齐红老师 解答 2021-10-18 14:59

你好，能更正申报的需要更正，申报修改不了的做到这个月。

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借库存商品贷应付账款，借主营业务成本贷库存商品。
2021-10-18
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2022-05-18
你好，收到发票在当月入账。销售的时候才结转销售成本
2022-12-08
同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
2023-08-11
支付摄影费用收到发票时： 借：主营业务成本 应交税费 - 应交增值税（进项税额）（一般纳税人且取得专票时） 贷：银行存款等 1 - 3 月无收入时：不结转成本，“主营业务成本” 余额在资产负债表中体现为存货或其他流动资产增加。 后续有收入时：按收入对应的成本比例，从存货等科目结转至 “主营业务成本”。
2025-04-10
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