老师请问一下，就是公司所在地跟项目所在地不在一个区，但是在一个市，当时开了外经证，但预交税款没预交起，小规模季度没超45万，但是开的是专票，只开了6万左右的票，请问我3季度申报增值税再交增值税税款吗？

老师好，我想咨询一下小规模季度纳税申报，我公司是小规模纳税人，一个季度请国税代开专票超过了30万，但是每开一张专票国税局都从我公司银行账户扣了税款，请问季度纳税申报的时候是不是不应该再申报增值税了呢

#提问# 老师，我们是一家跨地市的市政施工总分公司 总分都是小规模 分公司独立核算 总公司在山东菏泽 分公司在山东青岛市黄岛区 项目地在菏泽，合同签了三方协议 用分公司开的发票 这种情况我有两种理解:1.在分公司(开票）所在地办理外经证，去项目地菏泽预交增值税 分公司再申报 预交部分抵扣 2.直接用菏泽总公司报税 但开票又不统一了 3.项目10多万，该季未超30万，也要预交吗

请问老师，第一个问题比如小规模异地项目一个季度收入40万，本地收入10万，只要预交40万得增值税吧，剩余10万申报增值税的时候再缴纳，第二个问题项目地收入20万，本地收入30万，也得预交吧，以为合并超了30万，这个也是只预交20万，然后申报增值税是再缴纳剩余30万的增值税，还是20+30万一并在申报增值税是缴纳到本地

老师请问一下，就是公司所在地跟项目所在地不在一个区，但是在一个市，当时开了外经证，但预交税款没预交起，小规模季度没超45万，但是开的是专票，只开了6万左右的票，请问我3季度申报增值税再交增值税税款吗？

老师我的问题 比如我们①A项目第一季度的收入是60万，第一季度的分包是40万，，没超过起征点30万，A项目就没有预交 ②第二个项目收入40万，但是分包款没有支付，就预交了40/1.01*0.01=0.39万 ③第三个项目我们没有收入，先支付了分包款10万，也就没有预交。 ④这个月我们该本地申报增值税了就是拿三个项目的收入-分包款后的余额：（60+40-40-10=40）应该申报的增值税额： 50/1.01*0.01=0.49万，实际预交：0.49-0.39=0.1万 问题一：我做法对的嘛 问题二：我在本地季报的时候减去了③里面的分包款预交，在③ 那个项目下个季度有分包收入的时候是不是不能再减10万了。因为我在本地预交的时候已经减去了。