一般纳税人，增值税要做分录吗，要做税金及附加的，计提及缴纳之类的吗？

要的，要做分录的附加税要先计提，然后缴纳的

2021-10-19

1、增值税计提和缴纳会计分录：计提时：借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)。贷：应交税费—未交增值税、下月交纳时：借：应交税费—未交增值税。贷：银行存款。 2、附加税计提和缴纳会计分录：计提时：借：税金及附加，贷：应交税费—城建税，贷：应交税费—教育附加，贷：应交税费—地方教育附加。缴纳时：借：应交税费—城建税，借：应交税费—教育附加，借：应交税费—地方教育附加，贷：银行存款。

2023-06-07

你好，借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费—未交增值税。借税金及附加贷应交税费

2024-08-26

你好，这个借税金及附加贷，应交税费，城建税，教育费附加等。然后缴纳增值税的时候，借应交税费，应交增值税。应交税费，城建税，教育费附加等。贷银行存款。

2024-05-22

你好，结转销项税额、进项税额结转进项时借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税——进项税额结转销项时借：应交税费——应交增值税——销项税额贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税结转进项税转出时借：应交税费——应交增值税——进项税额转出贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1）如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2）如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税缴纳时借：应交税费——未交增值税贷：银行存款计提借：营业税金及附加贷：应交税金—应交城建税 —教育附加费缴纳的时候借：应交税金—应交城建税贷：银行存款

2021-04-14

快账用户7092 追问 2021-10-19 14:38

不是，我是问增值税，要不要做跟附加税那样的计提和缴纳的分录吗？

齐红老师解答 2021-10-19 14:38

增值税是月末结转的啊啊借：应交税费—应交增值税—销项税贷：应交税费—应交增值税—进项税应交税费—应交增值税-减免税应交税费—应交增值税—转出未交增值税借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税贷：应交税费—未交增值税

快账用户7092 追问 2021-10-19 14:42

交接这份工作的原会计，没有做这个分录，只是交增值税时的分录，借：应交金-应交增值税-已交税金贷：银行存款有没什么影响

齐红老师解答 2021-10-19 14:50

那你要吧明细科目进行结转的

快账用户7092 追问 2021-10-19 14:53

明细怎么结转？原会计一直都那样做，有没什么影响？

齐红老师解答 2021-10-19 14:56

就是上面那样结转的

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